Приложение N 2.48

к приказу Минэнерго России

от 16 августа 2019 г. N 865

ТРЕБОВАНИЯ

К ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ "СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

И ПРИВЛЕЧЕНИИ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ"

1. В строке "Наименование организации, предоставляющей информацию" отражается полное и сокращенное (при наличии) наименование организации, предоставляющей информацию.

2. В строке "ОГРН/ИНН/ОКПО" для организации, предоставляющей информацию, отражаются основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), а также код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).

3. В строке "Почтовый адрес" отражается адрес места нахождения с указанием почтового индекса организации, предоставляющей информацию. В случае если место фактической деятельности не совпадает с адресом места нахождения, то указывается также почтовый адрес места фактической деятельности.

4. Организация по управлению единой национальной (общероссийской) электрической сетью предоставляет сведения в целом по организации.

5. Строка "Наименование субъекта Российской Федерации" заполняется:

территориальными сетевыми организациями;

гарантирующими поставщиками, энергосбытовыми (энергоснабжающими) организациями;

юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, владеющими на праве собственности и (или) ином законном основании объектами по производству тепловой энергии;

юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность по передаче тепловой энергии по тепловой сети;

юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, владеющими на праве собственности и (или) ином законном основании объектами по производству электрической и (или) электрической и тепловой энергии (мощности) в режиме комбинированной выработки, установленная генерирующая мощность которых в совокупности равна или превышает 500 кВт.

Сведения в отношении каждого субъекта Российской Федерации предоставляются в виде отдельной заполненной формы. Лица, осуществляющие энергосбытовую деятельность (энергоснабжающую) деятельность, гарантирующие поставщики электрической энергии и являющиеся субъектами оптового рынка электрической энергии и мощности, поставщики электрической энергии (генерирующие компании) заполняют форму в целом по юридическому лицу. Указанные организации также заполняют форму в отношении каждого субъекта Российской Федерации, в котором организация либо ее филиал (филиалы) ведет хозяйственную деятельность, в случае если такие организации ведут бухгалтерский учет отношении территории субъекта Российской Федерации, позволяющий заполнить все или отдельные строки формы.

6. В разделе "Сведения о кредиторской задолженности на конец отчетного периода":

1) отражаются суммы кредиторской задолженности (перед поставщиками товаров, работ и услуг) на конец отчетного периода, не погашенной в сроки, установленные в соответствии с договорами и законодательством Российской Федерации, с учетом налога на добавленную стоимость;

2) в строках, содержащих в наименовании слова "в том числе просроченная", отражается сумма кредиторской задолженности на конец отчетного периода, не погашенная в сроки, установленные в соответствии с договорами и законодательством Российской Федерации и не относящейся к категории текущей задолженности (не погашенная в течение более одного месяца с момента возникновения);

3) в строке 1 "Кредиторская задолженность, всего" и строке 1.1 "в том числе просроченная" отражается сумма накопленной кредиторской задолженности (просроченной кредиторской задолженности) по всем поставщикам товаров, работ, услуг, по всем видам деятельности организации, предоставляющей информацию;

4) в строке 1.2 "кредиторская задолженность по оплате электрической энергии и мощности на оптовом рынке электрической энергии и мощности" отражается сумма накопленной кредиторской задолженности по оплате электрической энергии и мощности, приобретенных организацией на оптовом рынке электрической энергии и мощности в целом по организации без разбивки по субъектам Российской Федерации;

5) в строке 1.3 "кредиторская задолженность по оплате электрической энергии и мощности на розничных рынках электрической энергии" отражается сумма накопленной кредиторской задолженности по оплате электрической энергии (мощности), приобретенных организацией на розничных рынках электрической энергии;

6) в строке 1.4 "кредиторская задолженность по оплате тепловой энергии (мощности), теплоносителя" отражается сумма накопленной кредиторской задолженности по оплате приобретенных организацией тепловой энергии (мощности), теплоносителя;

7) в строке 1.5 "кредиторская задолженность по оплате услуг по передаче тепловой энергии, теплоносителя" отражается сумма накопленной кредиторской задолженности по оплате организацией услуг по передаче тепловой энергии, теплоносителя;

8) в строке 1.6 "кредиторская задолженность по оплате товарно-материальных ценностей" отражается сумма накопленной кредиторской задолженности по оплате приобретенных организацией товарно-материальных ценностей, в том числе в строке 1.6.1 - по оплате топлива, используемого на технологические цели;

9) в строке 1.7 "кредиторская задолженность по оплате электрической энергии, приобретаемой территориальными сетевыми организациями в целях компенсации потерь" отражается сумма накопленной территориальной сетевой организацией кредиторской задолженности по оплате электрической энергии, приобретаемой в целях компенсации потерь;

10) в строке 1.8 "кредиторская задолженность по оплате услуг по передаче электрической энергии по сетям единой национальной (общероссийской) электрической сети" отражается сумма накопленной организацией кредиторской задолженности по оплате услуг по передаче электрической энергии по сетям единой национальной (общероссийской) электрической сети;

11) в строке 1.9 "кредиторская задолженность по оплате услуг по передаче электрической энергии по сетям территориальных сетевых организаций" отражается сумма накопленной организацией кредиторской задолженности по оплате услуг по передаче электрической энергии по сетям территориальных сетевых организаций;

12) в строке 1.10 "кредиторская задолженность по договорам технологического присоединения" отражается сумма кредиторской задолженности, накопленной организацией, предоставляющей информацию, по оплате услуг по договорам технологического присоединения к сетям территориальных сетевых организаций, организации по управлению единой национальной (общероссийской) электрической сетью;

13) в строке 1.11 "кредиторская задолженность по обязательствам перед поставщиками и подрядчиками по исполнению инвестиционной программы" отражается сумма накопленной организацией кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками по исполнению мероприятий инвестиционной программы;

14) в строке 1.12 "кредиторская задолженность перед бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и внебюджетными фондами" отражается сумма накопленной организацией кредиторской задолженности по налогам и иным обязательствам перед бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и внебюджетными фондами;

15) в строке 1.13 "прочая кредиторская задолженность" отражается сумма кредиторской задолженности, не выделенной в отдельных строках формы, по всем видам деятельности организации, в том числе задолженность по налогам и сборам, по оплате труда, полученные авансы.

7. В разделе "Сведения о кредитах и займах в российских рублях" сведения отражаются в целом по организации:

1) в строке 2.1 "Привлеченные кредиты и займы на начало отчетного периода, всего" отражается сумма величин кредитов и займов (в том числе в иностранной валюте, переведенной в российские рубли), привлеченных организацией на начало отчетного периода (первый календарный день периода, за который предоставляются данные);

Значение показателя рассчитывается как сумма значений показателей строк 2.1.1 "краткосрочные кредиты и займы (до 12 месяцев)" и 2.1.2 "долгосрочные кредиты и займы (свыше 12 месяцев)";

2) в строке 2.1.1 "краткосрочные кредиты и займы (до 12 месяцев)" отражается сумма величин краткосрочных кредитов и займов, привлеченных организацией на срок до 12 месяцев включительно, на начало отчетного периода;

3) в строке 2.1.2 "долгосрочные кредиты и займы (свыше 12 месяцев)" отражается сумма величин долгосрочных кредитов и займов, привлеченных организацией на срок свыше 12 месяцев, на начало отчетного периода;

4) в строке 2.1.3 "кредиты и займы, привлеченные на исполнение мероприятий инвестиционной программы" отражается сумма величин краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов, привлеченных организацией в целях исполнения мероприятий инвестиционной программы, на начало отчетного периода;

5) в строке 2.2 "Средневзвешенный годовой процент по всем кредитам и займам на начало отчетного периода, проценты" отражается величина средневзвешенного годового процента по кредитам и займам (краткосрочным и долгосрочным), привлеченным организацией на начало отчетного периода;

6) в строке 2.3 "Привлеченные кредиты и займы в отчетном периоде, всего" отражается сумма величин кредитов и займов, привлеченных организацией в отчетном периоде. Значение показателя рассчитывается как сумма значений строк 2.3.1 и 2.3.2;

7) в строке 2.3.3 "кредиты и займы, привлеченные на исполнение мероприятий инвестиционной программы" отражается сумма величин кредитов и займов, привлеченных организацией в отчетном периоде в целях исполнения мероприятий инвестиционной программы;

8) в строке 2.3.3.1 "в том числе кредиты и займы, привлеченные на рефинансирование ранее привлеченных кредитов и займов" отражается сумма величин кредитов и займов, привлеченных с целью рефинансирования ранее привлеченных кредитов и займов;

9) в строке 2.4 "Средневзвешенный годовой процент по вновь привлеченным кредитам и займам в отчетном периоде" отражается величина средневзвешенного годового процента по кредитам и займам (краткосрочным и долгосрочным), привлеченным организацией в отчетном периоде;

10) в строке 2.5 "Погашение кредитов и займов в отчетном периоде, всего" отражается величина финансовых средств, израсходованных на погашение в отчетном периоде кредитов и займов, ранее привлеченных организацией. Значение показателя рассчитывается как сумма строк 2.5.1, 2.5.2, 2.5.3 и 2.5.4;

11) в строке 2.5.1 "краткосрочные кредиты и займы (до 12 месяцев)" отражается величина финансовых средств израсходованных в отчетном периоде на погашение краткосрочных кредитов и займов, ранее привлеченных организацией на срок до 12 месяцев включительно;

12) в строке 2.5.2 "проценты по краткосрочным кредитам" отражается сумма средств, израсходованных организацией в отчетном периоде на уплату процентов (комиссий) по краткосрочным кредитам и займам, ранее привлеченным организацией на срок до 12 месяцев;

13) в строке 2.5.3 "долгосрочные кредиты и займы (свыше 12 месяцев)" отражается сумма средств, израсходованных организацией в отчетном периоде на погашение долгосрочных кредитов и займов, ранее привлеченных организацией на срок свыше 12 месяцев;

14) в строке 2.5.4 "проценты по долгосрочным кредитам" отражается сумма средств, израсходованных организацией в отчетном периоде на уплату процентов (комиссий) по долгосрочным кредитам и займам, ранее привлеченным ею на срок свыше 12 месяцев;

15) в строке 2.5.5 "привлеченных на исполнение мероприятий инвестиционной программы" отражается сумма средств, израсходованных организацией в отчетном периоде на погашение краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов, привлеченных в целях исполнения мероприятий инвестиционной программы;

16) в строке 2.6 "Привлеченные кредиты и займы на конец отчетного периода, всего" отражается сумма строк 2.6.1 и 2.6.2;

17) в строке 2.6.1 "краткосрочные кредиты и займы (до 12 месяцев)" отражается сумма величин краткосрочных кредитов и займов, привлеченных организацией на конец отчетного периода;

18) в строке 2.6.2 "долгосрочные кредиты и займы (свыше 12 месяцев)" отражается сумма величин долгосрочных кредитов и займов, привлеченных организацией на конец отчетного периода;

19) в строке 2.6.3 "кредиты и займы, привлеченные на исполнение мероприятий инвестиционной программы" отражается сумма величин кредитов и займов, привлеченных организаций на конец отчетного периода в целях исполнения мероприятий инвестиционной программы;

20) в строке 2.7 "Средневзвешенный годовой процент по всем кредитам и займам на конец отчетного периода, проценты" отражается величина средневзвешенного годового процента по всем кредитам и займам (краткосрочным и долгосрочным), привлеченным организацией на конец отчетного периода.

8. В разделе "Сведения о кредитах и займах в иностранной валюте" отражаются сведения о кредитах и займах, выданных организации в иностранной валюте. В случае наличия кредитов и займов, выданных в иностранной валюте, отличной от долларов США, указываются данные о таких кредитах и займах как результат пересчета их размера в доллары США по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленного в отношении такой иностранной валюты и доллара США на дату предоставления данных.

9. Графы разделов формы, в которых указан знак "x", не заполняются.

10. В случае если предоставляемая по форме информация составляет коммерческую тайну, субъект государственной информационной системы топливно-энергетического комплекса, являющийся обладателем такой информации, вправе при заполнении формы указать с помощью программных средств государственной информационной системы топливно-энергетического комплекса, что сведения, содержащиеся в форме, составляют коммерческую тайну.

11. В случае если при заполнении формы у субъекта государственной информационной системы топливно-энергетического комплекса отсутствует информация по отдельным показателям в связи с тем, что такие показатели связаны с деятельностью, не осуществляемой субъектом государственной информационной системы топливно-энергетического комплекса, или с продукцией, которая не производится субъектом государственной информационной системы топливно-энергетического комплекса, или с природными объектами, машинами, оборудованием, материалами, транспортными средствами, которые отсутствуют у субъекта государственной информационной системы топливно-энергетического комплекса, или зданиями, строениями, сооружениями, которые не принадлежат на праве собственности или ином законном основании субъектам государственной информационной системы топливно-энергетического комплекса, то информация по указанным показателям не предоставляется.

12. Непредоставление субъектом государственной информационной системы топливно-энергетического комплекса информации по форме для включения в государственную информационную систему топливно-энергетического комплекса в случае, если аналогичная по содержанию, степени детализации и периодичности предоставления информация направлялась им в обязательном порядке для включения в государственную информационную систему топливно-энергетического комплекса или иную государственную информационную систему, не является основанием для непринятия государственной информационной системой топливно-энергетического комплекса формы и не является неисполнением обязанности, предусмотренной частью 1 статьи 11 Федерального закона от 3 декабря 2011 г. N 382-ФЗ "О государственной информационной системе топливно-энергетического комплекса".

13. В случае, если аналогичная по содержанию, степени детализации и периодичности предоставления информация направлялась субъектом государственной информационной системы топливно-энергетического комплекса в обязательном порядке в соответствии с Правилами предоставления информации, необходимой для осуществления оперативно-диспетчерского управления в электроэнергетике, утвержденными Минэнерго России в соответствии с подпунктом "б" пункта 2 постановления Правительства Российской Федерации от 13 августа 2018 г. N 937 "Об утверждении Правил технологического функционирования электроэнергетических систем и о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации" <15>, предоставление такой информации по форме для включения в государственную информационную систему топливно-энергетического комплекса не требуется.

--------------------------------

<15> Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 34, ст. 5483; 2021, N 6, ст. 985.