Глава 4. Порядок регулирования размера обязательных резервов

4.1. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов в течение трех рабочих дней начиная со дня представления кредитной организацией Расчета согласно пунктам 3.9, или 6.7, или 8.4 настоящего Положения (далее - период регулирования), на основании представленного кредитной организацией Расчета, составленного и оформленного в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения.

4.2. В течение периода регулирования уполномоченное учреждение Банка России осуществляет следующее.

4.2.1. Контроль Расчета и представленных в комплекте с ним документов на их соответствие требованиям настоящего Положения, в том числе межформенный контроль, арифметическую проверку, сопоставление (сверку) данных, указанных в документах, с данными бухгалтерского баланса кредитной организации по состоянию на отчетную дату. Сопоставление (сверка) проводится с учетом данных, представленных в документе, составленном в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению. Допускается расхождение между данными, указанными в документах, составленных в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, и данными бухгалтерского баланса кредитной организации вследствие пересчета остатков балансовых счетов в иностранной валюте, а также округления данных.

4.2.2. Составление на основании данных об остатках корреспондентских счетов Справки о выполнении обязанности по усреднению (далее - Справка) в соответствии с приложением 7 к настоящему Положению; установление наличия (отсутствия) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов; передачу оформленного надлежащим образом экземпляра Справки кредитной организации. Действия, перечисленные в настоящем абзаце, осуществляются в случае, если кредитная организация пользовалась правом на усреднение.

Под суммой невыполнения усреднения обязательных резервов понимается сумма денежных средств, рассчитываемая исходя из величины невыполнения усреднения обязательных резервов, определяемой как сумма превышения предоставленной кредитной организации усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной кредитной организацией усредненной величиной обязательных резервов в периоде усреднения.

Фактически поддержанная кредитной организацией усредненная величина обязательных резервов рассчитывается исходя из ежедневных остатков денежных средств на корреспондентских счетах за период усреднения.

В целях расчета фактически поддержанной кредитной организацией усредненной величины обязательных резервов применяется формула средней арифметической величины, указанная в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.

4.2.3. Составление на основании данных Расчета и бухгалтерского баланса Банка России Сообщения о регулировании размера обязательных резервов (далее - Сообщение о регулировании) в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению; установление недовзноса либо перевзноса по Расчету; составление распоряжения на осуществление перерасчета по обязательным резервам, по переоформлению обязательных резервов (далее - Распоряжение); передачу оформленных надлежащим образом Сообщения о регулировании - кредитной организации, Распоряжения - подразделению Банка России для проведения операций в соответствии с Распоряжением и отражения их в бухгалтерском учете Банка России. Указанные в настоящем подпункте действия должны осуществляться в совокупности в один из дней периода регулирования.

Под недовзносом в целях настоящего Положения понимается сумма превышения расчетной величины обязательных резервов над величиной обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счете по учету обязательных резервов.

Под перевзносом в целях настоящего Положения понимается сумма превышения величины обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счете по учету обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов.

Справка и (или) Сообщение о регулировании, направленные уполномоченным учреждением Банка России кредитной организации в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации (электронной подписью), должны быть направлены на бумажном носителе в течение периода регулирования с таким расчетом, чтобы кредитная организация получила их не позднее последнего дня периода регулирования.

4.3. В период регулирования допускается исправление кредитной организацией Расчета и документов, представленных в комплекте с ним (при обнаружении ошибок уполномоченным учреждением Банка России либо кредитной организацией). Исправленный Расчет сопровождается пояснениями, содержащими сведения об осуществленных исправлениях, подписанными уполномоченным лицом кредитной организации или содержащими код аутентификации электронного сообщения (электронную подпись). В случае исправления кредитной организацией Расчета и документов, представленных в комплекте с ним, период регулирования не продлевается.

Кредитная организация уведомляет уполномоченное учреждение Банка России об обнаруженных ею ошибках при составлении Расчетов и документов, представленных в комплекте с ними, за предыдущие отчетные периоды и представляет исправленные Расчеты в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению. Документы, составляемые в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, могут не представляться в комплекте с Расчетами в случае, если они не содержат исправлений. По согласованию с уполномоченным учреждением Банка России исправленные Расчеты могут быть представлены до наступления периода регулирования.

Исправленные Расчеты сопровождаются пояснениями, содержащими сведения о величине обязательства, дате привлечения денежных средств и дате погашения обязательства в соответствии с договором или условиями выпуска облигации, величине досрочно погашенного (частично погашенного) обязательства, дате досрочного погашения (частичного прекращения) обязательства, а также данные аналитического учета обязательства. При необходимости представляются первичные и иные документы, характеризующие соответствующее обязательство, как по собственной инициативе кредитной организации, так и по запросу уполномоченного учреждения Банка России.

При поступлении от кредитной организации документов в соответствии с абзацами вторым и третьим настоящего пункта уполномоченное учреждение Банка России проводит работу по подтверждению или уточнению данных исправленных Расчетов, устанавливает недовзнос, сумму невыполнения усреднения обязательных резервов в целях применения мер в соответствии с главой 6 настоящего Положения.

4.3.1. Не приводит к недовзносу и (или) невыполнению усреднения обязательных резервов и не признается нарушением обязательных резервных требований:

досрочный (ранее трех лет) возврат (частичный возврат) денежных средств, привлеченных кредитной организацией на срок не менее трех лет от юридических лиц - резидентов и нерезидентов в рамках размещения указанными юридическими лицами облигаций в интересах кредитной организации в соответствии с договором, не содержащим условия о досрочном (ранее трех лет) расторжении договора и (или) досрочном (ранее трех лет) возврате денежных средств по инициативе указанных юридических лиц (в том числе в связи с реализацией владельцами облигаций права требования досрочного погашения облигаций) или по инициативе кредитной организации, и (или) досрочное (ранее трех лет) расторжение такого договора, обязательства по которому исключались из состава резервируемых обязательств;

досрочное (ранее трех лет) погашение (частичное погашение) или приобретение (частичное приобретение) размещенных кредитной организацией - эмитентом облигаций со сроком погашения не менее трех лет, решение о выпуске которых не содержит условий о досрочном погашении (частичном погашении) или приобретении (частичном приобретении) облигаций кредитной организацией - эмитентом в течение трех лет по требованию владельцев облигаций или по инициативе кредитной организации - эмитента либо предусматривает досрочное погашение облигаций путем их конвертации в акции, обязательства по которым исключались из состава резервируемых обязательств.

4.4. В период регулирования:

кредитная организация обязана направить платежное поручение для перевода денежных средств на счет по учету обязательных резервов в погашение недовзноса в размере, указанном в Сообщении о регулировании, полученном от уполномоченного учреждения Банка России;

абзац утратил силу с 1 апреля 2019 года. - Указание Банка России от 25.12.2018 N 5036-У;

уполномоченное учреждение Банка России обязано вернуть перевзнос, установленный по представленному Расчету, платежным поручением, оформленным на основании Распоряжения, на корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации.

Осуществление операций, указанных в настоящем пункте, до срока представления Расчета, установленного в пункте 3.9 или в пункте 6.7 настоящего Положения, или до представления Расчета в соответствии с пунктом 8.4 настоящего Положения не допускается.

4.5. Кредитная организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентских счетов.

При отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентских счетах, наличии ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах, кредитная организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентского счета (счетов), открытого (открытых) в другой кредитной организации (других кредитных организациях).

Отсутствие (недостаточность) средств на корреспондентских счетах, наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах, не освобождают кредитную организацию от ответственности за нарушение обязательных резервных требований, предусмотренной статьей 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Под нарушением обязательных резервных требований в целях настоящего Положения понимаются недовзнос, перевод денежных средств в погашение которого не осуществлен кредитной организацией на счет по учету обязательных резервов в период регулирования (за исключением недовзноса, установленного по результатам проверки, недовзноса, установленного в случае, предусмотренном абзацем четвертым пункта 4.3 настоящего Положения), недовзнос, установленный по результатам проверки, недовзнос, установленный в случае, предусмотренном абзацем четвертым пункта 4.3 настоящего Положения, невыполнение кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.

4.6. Период регулирования может быть продлен Банком России в порядке, установленном пунктом 6.9 настоящего Положения.

4.7. Регулирование размера обязательных резервов при представлении кредитной организацией Расчета после окончания периода регулирования осуществляется уполномоченным учреждением Банка России в сроки, определяемые им самостоятельно, с учетом возможного проведения проверки, но не позднее 10 рабочих дней после представления кредитной организацией Расчета.