Редакция от 02.12.2019

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение абзаца второго подпункта "ж" пункта 2 статьи 1

старая редакция новая редакция

"5.2. Наряду со случаями, "5.2. Наряду со случаями,

указанными в части 5.1 настоящей указанными в части 5.1 настоящей

статьи, на счета (во вклады) статьи, на счета (во вклады)

физических лиц - резидентов, физических лиц - резидентов,

открытые в банках, расположенных открытые в банках, расположенных

за пределами территории Российской за пределами территории Российской

Федерации, могут быть зачислены Федерации, могут быть зачислены

без ограничений денежные средства, без ограничений денежные средства,

получаемые от нерезидентов, при получаемые от нерезидентов, при

условии, что такие банки условии, что такие банки

расположены на территории расположены на территории

иностранного государства - члена государства - члена ЕАЭС или на

ОЭСР или ФАТФ и это иностранное территории иностранного

государство осуществляет обмен государства, которое осуществляет

информацией в соответствии с обмен информацией в соответствии с

Многосторонним соглашением Многосторонним соглашением

компетентных органов об компетентных органов об

автоматическом обмене финансовой автоматическом обмене финансовой

информацией от 29 октября 2014 информацией от 29 октября 2014

года или иным заключенным с года или иным заключенным с

Российской Федерацией Российской Федерацией

международным договором, международным договором,

предусматривающим автоматический предусматривающим автоматический

обмен финансовой информацией."; обмен финансовой информацией.";

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение абзаца четвертого подпункта "к" пункта 2 статьи 1

старая редакция новая редакция

Физическое лицо - резидент не Физическое лицо - резидент не

представляет налоговым органам представляет налоговым органам

отчет о движении средств по своему отчет о движении средств по своему

счету (вкладу), открытому в банке счету (вкладу), открытому в банке

или иной организации финансового или иной организации финансового

рынка, расположенных за пределами рынка, расположенных за пределами

территории Российской Федерации, территории Российской Федерации,

при условии, что такие банк или при условии, что такие банк или

иная организация финансового рынка иная организация финансового рынка

расположены на территории расположены на территории

иностранного государства - члена государства - члена ЕАЭС или на

ОЭСР или ФАТФ и это иностранное территории иностранного

государство осуществляет обмен государства, которое осуществляет

информацией в соответствии с обмен информацией в соответствии с

Многосторонним соглашением Многосторонним соглашением

компетентных органов об компетентных органов об

автоматическом обмене финансовой автоматическом обмене финансовой

информацией от 29 октября 2014 информацией от 29 октября 2014

года или иным заключенным с года или иным заключенным с

Российской Федерацией Российской Федерацией

международным договором, международным договором,

предусматривающим автоматический предусматривающим автоматический

обмен финансовой информацией, и обмен финансовой информацией, и

при условии, что общая сумма при условии, что общая сумма

денежных средств, зачисленных на денежных средств, зачисленных на

указанный счет (вклад) (списанных указанный счет (вклад) (списанных

с указанного счета (вклада) за с указанного счета (вклада) за

отчетный год, не превышает 600 000 отчетный год, не превышает 600 000

рублей или сумму в иностранной рублей или сумму в иностранной

валюте, эквивалентную 600 000 валюте, эквивалентную 600 000

рублей, либо остаток денежных рублей, либо остаток денежных

средств на указанном счете средств на указанном счете

(вкладе) по состоянию на конец (вкладе) по состоянию на конец

отчетного года не превышает 600 отчетного года не превышает 600

000 рублей или сумму в иностранной 000 рублей или сумму в иностранной

валюте, эквивалентную 600 000 валюте, эквивалентную 600 000

рублей, если в течение отчетного рублей, если в течение отчетного

года зачисление денежных средств года зачисление денежных средств

на указанный счет (вклад) не на указанный счет (вклад) не

осуществлялось. осуществлялось.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение абзаца второго подпункта "м" пункта 2 статьи 1

старая редакция новая редакция

"10. Перечень государств, "10. Перечень государств,

указанных в частях 5.2 и 7 указанных в частях 5.1, 5.2 и 7

настоящей статьи, а также настоящей статьи и пункте 1 части

изменения, внесенные в указанный 2 статьи 19 настоящего

перечень, размещаются федеральным Федерального закона, а также

органом исполнительной власти, изменения, внесенные в указанный

уполномоченным по контролю и перечень, размещаются федеральным

надзору в области налогов и органом исполнительной власти,

сборов, на его официальном сайте в уполномоченным по контролю и

информационно-телекоммуникационной надзору в области налогов и

сети "Интернет" в порядке, сборов, на его официальном сайте в

установленном этим федеральным информационно-телекоммуникационной

органом исполнительной власти."; сети "Интернет" в порядке,

установленном этим федеральным

органом исполнительной власти.";

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Дополнение статьи 2 частью 3.1. См. текст новой редакции

3.1. Действие положений части 5.2 и абзаца третьего части 7 статьи 12

Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном

регулировании и валютном контроле" (в редакции настоящего Федерального

закона) распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2018

года.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────