ДАННЫЕ

ОТЧЕТНОСТИ И СЧЕТА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА,

ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ РАСЧЕТЕ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

МИКРОФИНАНСОВОЙ КОМПАНИИ В ЦЕЛЯХ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫХ

СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) МИКРОФИНАНСОВОЙ КОМПАНИИ <1>

В части депозитов, классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов:

+ 20601 "Депозиты в кредитных организациях"

+ 20602 "Депозиты в банках-нерезидентах"

+ 20603 "Начисленные проценты по депозитам в кредитных

организациях"

+ 20604 "Начисленные проценты по депозитам в банках-нерезидентах"

- 20605 "Начисленные расходы, связанные с размещением депозитов в кредитных организациях"

- 20606 "Начисленные расходы, связанные с размещением депозитов в банках-нерезидентах"

+ 20607 "Расчеты по расходам, связанным с размещением депозитов в кредитных организациях"

+ 20608 "Расчеты по расходам, связанным с размещением депозитов в банках-нерезидентах"

+ 20609 "Корректировки, увеличивающие стоимость депозитов в кредитных организациях"

+ 20610 "Корректировки, увеличивающие стоимость депозитов в банках-нерезидентах"

- 20611 "Корректировки, уменьшающие стоимость депозитов в кредитных организациях"

- 20612 "Корректировки, уменьшающие стоимость депозитов в банках-нерезидентах"

- 20613 "Расчеты по процентам по депозитам в кредитных организациях"

- 20614 "Расчеты по процентам по депозитам в банках-нерезидентах"

- 20615 "Резервы под обесценение по депозитам в кредитных организациях"

- 20616 "Резервы под обесценение по депозитам в банках-нерезидентах"

+ 20617 "Переоценка, увеличивающая стоимость депозитов в кредитных организациях"

+ 20618 "Переоценка, увеличивающая стоимость депозитов в банках-нерезидентах"

- 20619 "Переоценка, уменьшающая стоимость депозитов в кредитных организациях"

- 20620 "Переоценка, уменьшающая стоимость депозитов в банках-нерезидентах"

+ 48702 "Начисленные проценты по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам"

+ 48703 "Начисленные прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам"

- 48704 "Расчеты по прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам"

- 48709 "Расчеты по процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам"

+ 48802 "Начисленные проценты по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным физическим лицам"

+ 48803 "Начисленные прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным физическим лицам"

- 48804 "Расчеты по прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным физическим лицам"

- 48809 "Расчеты по процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам"

+ 49102 "Начисленные проценты по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам - нерезидентам"

+ 49103 "Начисленные прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам - нерезидентам"

- 49104 "Расчеты по прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам - нерезидентам"

- 49109 "Расчеты по процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам - нерезидентам"

+ 49202 "Начисленные проценты по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным физическим лицам - нерезидентам"

+ 49203 "Начисленные прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным физическим лицам - нерезидентам"

- 49204 "Расчеты по прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным физическим лицам - нерезидентам"

- 49209 "Расчеты по процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам - нерезидентам"

+ 49402 "Начисленные проценты по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям"

+ 49403 "Начисленные прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям"

- 49404 "Расчеты по прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям"

- 49409 "Расчеты по процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям"

+ 60323 "Расчеты с прочими дебиторами (в части задолженности по неустойке (штрафу, пене) в сумме, присужденной судом или признанной заемщиком)"

- величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных по требованиям по договорам микрозайма в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании, составляемом и представляемом в соответствии с Указанием Банка России от 16 ноября 2022 года N 6316-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний" (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2023 года, регистрационный N 72703) (далее - Указание Банка России N 6316-У) по состоянию на последнюю отчетную дату

В соответствии с подпунктом 3.1 пункта 3 настоящего Указания:

требования по договорам микрозайма, по условиям которых срок первого платежа наступает не ранее чем через шесть месяцев с даты заключения договора микрозайма;

требования по договорам микрозайма, заключенным с физическими лицами, в отношении которых введена процедура банкротства в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве);

требования по договорам микрозайма, заключенным с юридическими лицами, которые находятся в процессе ликвидации или в отношении которых введена процедура банкротства в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве);

требования по договорам микрозайма, права требования по которым приобретены микрофинансовой компанией у третьих лиц;

требования по договорам микрозайма, выданным за счет финансовых активов микрофинансовой компании, полученных от третьих лиц за счет денежных средств и (или) имущества, предоставленных прямо или косвенно микрофинансовой компанией таким третьим лицам;

требования по договорам субординированного микрозайма

- величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных по требованиям по договорам займа в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании, составляемом и представляемом в соответствии с Указанием Банка России N 6316-У, по состоянию на последнюю отчетную дату

В соответствии с подпунктом 3.1 пункта 3 настоящего Указания:

требования по договорам займа, по условиям которых срок первого платежа наступает не ранее чем через шесть месяцев с даты заключения договора займа;

требования по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в отношении которых введена процедура банкротства в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве);

требования по договорам займа, заключенным с юридическими лицами, которые находятся в процессе ликвидации или в отношении которых введена процедура банкротства в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве);

требования по договорам займа, права требования по которым приобретены микрофинансовой компанией у третьих лиц;

требования по договорам займа, выданным за счет финансовых активов микрофинансовой компании, полученных от третьих лиц за счет денежных средств и (или) имущества, предоставленных прямо или косвенно микрофинансовой компанией таким третьим лицам;

требования по договорам субординированного займа

В части депозитов, не классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов:

+ 20601 "Депозиты в кредитных организациях"

+ 20602 "Депозиты в банках-нерезидентах"

+ 20603 "Начисленные проценты по депозитам в кредитных организациях"

+ 20604 "Начисленные проценты по депозитам в банках-нерезидентах"

- 20605 "Начисленные расходы, связанные с размещением депозитов в кредитных организациях"

- 20606 "Начисленные расходы, связанные с размещением

депозитов в банках-нерезидентах"

+ 20607 "Расчеты по расходам, связанным с размещением депозитов в кредитных организациях"

+ 20608 "Расчеты по расходам, связанным с размещением депозитов в банках-нерезидентах"

+ 20609 "Корректировки, увеличивающие стоимость депозитов в кредитных организациях"

+ 20610 "Корректировки, увеличивающие стоимость депозитов в банках-нерезидентах"

- 20611 "Корректировки, уменьшающие стоимость депозитов в кредитных организациях"

- 20612 "Корректировки, уменьшающие стоимость депозитов в банках-нерезидентах"

- 20613 "Расчеты по процентам по депозитам в кредитных организациях"

- 20614 "Расчеты по процентам по депозитам в банках-нерезидентах"

- 20615 "Резервы под обесценение по депозитам в кредитных организациях"

- 20616 "Резервы под обесценение по депозитам в банках-нерезидентах"

+ 20617 "Переоценка, увеличивающая стоимость депозитов в кредитных организациях"

+ 20618 "Переоценка, увеличивающая стоимость депозитов в банках-нерезидентах"

- 20619 "Переоценка, уменьшающая стоимость депозитов в кредитных организациях"

- 20620 "Переоценка, уменьшающая стоимость депозитов в банках-нерезидентах"

В части облигаций российских эмитентов, исполнение обязательств по которым обеспечено государственной гарантией Российской Федерации, а также облигаций российских эмитентов (за исключением структурных облигаций), включенных в котировальный список первого (высшего) уровня российской биржи или в основной (официальный) список иностранной биржи, соответствующей критериям, установленным Указанием Банка России N 5312-У:

+ 50106 "Долговые ценные бумаги кредитных организаций"

+ 50107 "Долговые ценные бумаги прочих резидентов"

+ 50118 "Долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания"

- 50124 "Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций - отрицательные разницы"

- 50125 "Переоценка долговых ценных бумаг прочих резидентов - отрицательные разницы"

- 50130 "Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - отрицательные разницы"

+ 50133 "Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций - положительные разницы"

+ 50134 "Переоценка долговых ценных бумаг прочих резидентов - положительные разницы"

+ 50139 "Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - положительные разницы"

+ 50154 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций"

- 50155 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций"

+ 50156 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов"

- 50157 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов"

+ 50166 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"

- 50167 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"

+ 50207 "Долговые ценные бумаги кредитных организаций"

+ 50208 "Долговые ценные бумаги прочих резидентов"

+ 50218 "Долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания"

- 50224 "Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций - отрицательные разницы"

- 50225 "Переоценка долговых ценных бумаг прочих резидентов - отрицательные разницы"

- 50230 "Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - отрицательные разницы"

+ 50233 "Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций - положительные разницы"

+ 50234 "Переоценка долговых ценных бумаг прочих резидентов - положительные разницы"

+ 50239 "Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - положительные разницы"

- 50242 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг кредитных организаций"

- 50243 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг прочих резидентов"

- 50248 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"

+ 50254 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций"

- 50255 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций"

+ 50256 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов"

- 50257 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов"

+ 50266 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"

- 50267 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"

+ 50307 "Долговые ценные бумаги кредитных организаций"

+ 50308 "Долговые ценные бумаги прочих резидентов"

+ 50318 "Долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания"

- 50322 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг кредитных организаций"

- 50323 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг прочих резидентов"

- 50328 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"

+ 50354 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций"

- 50355 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций"

+ 50356 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов"

- 50357 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов"

+ 50366 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"

- 50367 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"

+ 50413 "Долговые ценные бумаги (кроме векселей) кредитных организаций"

+ 50414 "Долговые ценные бумаги (кроме векселей) прочих резидентов"

+ 50418 "Долговые ценные бумаги (кроме векселей), переданные без прекращения признания"

- 50421 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных организаций"

- 50422 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих резидентов"

- 50426 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданным без прекращения признания"

+ 50454 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных организаций"

- 50455 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных организаций"

+ 50456 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих резидентов"

- 50457 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих резидентов"

+ 50464 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданных без прекращения признания"

- 50465 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданных без прекращения признания"

В части акций российских эмитентов (за исключением обыкновенных акций (долей) кредитных организаций и некредитных финансовых организаций), являющихся публичными акционерными обществами, а также депозитарных расписок на них, включенных в котировальный список первого (высшего) уровня российской биржи или в основной (официальный) список иностранной биржи, соответствующей критериям, установленным Указанием Банка России N 5312-У:

+ 50605 "Долевые ценные бумаги кредитных организаций"

+ 50606 "Долевые ценные бумаги прочих резидентов"

+ 50618 "Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания"

- 50622 "Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций - отрицательные разницы"

- 50623 "Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов - отрицательные разницы"

- 50626 "Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - отрицательные разницы"

+ 50627 "Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций - положительные разницы"

+ 50628 "Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов - положительные разницы"

+ 50631 "Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - положительные разницы"

+ 50670 "Превышение стоимости приобретения ценной бумаги над ее справедливой стоимостью при первоначальном признании"

- 50671 "Превышение справедливой стоимости ценной бумаги при первоначальном признании над стоимостью ее приобретения"

+ 50705 "Долевые ценные бумаги кредитных организаций"

+ 50706 "Долевые ценные бумаги прочих резидентов"

+ 50709 "Долевые ценные бумаги, оцениваемые по себестоимости"

+ 50718 "Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания"

- 50722 "Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций - отрицательные разницы"

- 50723 "Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов - отрицательные разницы"

- 50726 "Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - отрицательные разницы"

+ 50727 "Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов - положительные разницы"

+ 50728 "Переоценка долевых ценных бумаг банков-нерезидентов - положительные разницы"

+ 50731 "Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - положительные разницы"

- 50732 "Резервы под обесценение долевых ценных бумаг кредитных организаций"

- 50733 "Резервы под обесценение долевых ценных бумаг прочих резидентов"

- 50736 "Резервы под обесценение долевых ценных бумаг, оцениваемых по себестоимости"

- 50737 "Резервы под обесценение долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"

+ 50770 "Превышение стоимости приобретения ценной бумаги над ее справедливой стоимостью при первоначальном признании"

- 50771 "Превышение справедливой стоимости ценной бумаги при первоначальном признании над стоимостью ее приобретения"

В соответствии с пунктом 3 настоящего Указания:

ценные бумаги, на которые наложен арест или распоряжение которыми ограничено на основании решения органа государственной власти;

ценные бумаги, срок исполнения обязательств по возврату которых нарушен;

ценные бумаги, полученные от третьих лиц за счет денежных средств и (или) имущества, предоставленных прямо или косвенно микрофинансовой компанией таким третьим лицам;

субординированные облигационные займы

Привлеченные средства:

+ 42316 "Привлеченные средства физических лиц"

+ 42317 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам физических лиц"

+ 42318 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств физических лиц"

- 42319 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств физических лиц"

+ 42320 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств физических лиц"

- 42321 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств физических лиц"

- 42322 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам физических лиц"

+ 42323 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств физических лиц, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 42324 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств физических лиц, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 42616 "Привлеченные средства физических лиц - нерезидентов"

+ 42617 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов"

+ 42618 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств физических лиц - нерезидентов"

- 42619 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств физических лиц - нерезидентов"

+ 42620 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств физических лиц - нерезидентов"

- 42621 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств физических лиц - нерезидентов"

- 42622 "Начисленные проценты (к получению)

по привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов"

+ 42623 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств физических лиц - нерезидентов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 42624 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств физических лиц - нерезидентов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 42708 "Привлеченные средства Федерального казначейства"

+ 42709 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам Федерального казначейства"

+ 42718 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств Федерального казначейства"

- 42719 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств Федерального казначейства"

- 42720 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств Федерального казначейства"

+ 42721 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств Федерального казначейства"

- 42722 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам Федерального казначейства"

+ 42723 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств Федерального казначейства, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 42724 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств Федерального казначейства, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 42808 "Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"

+ 42809 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"

+ 42818 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"

- 42819 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"

+ 42820 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"

- 42821 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"

- 42822 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"

+ 42823 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 42824 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 42908 "Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации"

+ 42909 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации"

+ 42918 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации"

- 42919 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации"

+ 42920 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации"

- 42921 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации"

- 42922 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации"

+ 42923 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 42924 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 43008 "Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"

+ 43009 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"

+ 43018 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"

- 43019 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"

+ 43020 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"

- 43021 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"

- 43022 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"

+ 43023 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 43024 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 43108 "Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности"

+ 43109 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности"

+ 43118 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности"

- 43119 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности"

+ 43120 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности"

- 43121 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности"

- 43122 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности"

+ 43123 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 43124 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 43208 "Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"

+ 43209 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"

+ 43218 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"

- 43219 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"

+ 43220 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"

- 43221 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"

- 43222 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"

+ 43223 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 43224 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 43308 "Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"

+ 43309 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"

+ 43318 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"

- 43319 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"

+ 43320 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"

- 43321 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"

- 43322 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"

+ 43323 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 43324 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 43408 "Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

+ 43409 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

+ 43418 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

- 43419 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

+ 43420 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

- 43421 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

- 43422 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

+ 43423 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 43424 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 43508 "Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

+ 43509 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

+ 43518 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

- 43519 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

+ 43520 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

- 43521 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

- 43522 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

+ 43523 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 43524 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 43608 "Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

+ 43609 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

+ 43618 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

- 43619 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

+ 43620 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

- 43621 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

- 43622 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

+ 43623 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 43624 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 43708 "Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций"

+ 43709 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам негосударственных финансовых организаций"

+ 43718 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств негосударственных финансовых организаций"

- 43719 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств негосударственных финансовых организаций"

+ 43720 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств негосударственных финансовых организаций"

- 43721 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств негосударственных финансовых организаций"

- 43722 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам негосударственных финансовых организаций"

+ 43723 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств негосударственных финансовых организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 43724 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств негосударственных финансовых организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 43808 "Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций"

+ 43809 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам негосударственных коммерческих организаций"

+ 43818 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств негосударственных коммерческих организаций"

- 43819 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств негосударственных коммерческих организаций"

+ 43820 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств негосударственных коммерческих организаций"

- 43821 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств негосударственных коммерческих организаций"

- 43822 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам негосударственных коммерческих организаций"

+ 43823 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств негосударственных коммерческих организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 43824 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств негосударственных коммерческих организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 43908 "Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций"

+ 43909 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам негосударственных некоммерческих организаций"

+ 43918 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств негосударственных некоммерческих организаций"

- 43919 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств негосударственных некоммерческих организаций"

+ 43920 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств негосударственных некоммерческих организаций"

- 43921 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств негосударственных некоммерческих организаций"

- 43922 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам негосударственных некоммерческих организаций"

+ 43923 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств негосударственных некоммерческих организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 43924 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств негосударственных некоммерческих организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 44008 "Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов"

+ 44009 "Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов"

+ 44018 "Начисленные расходы, связанные с привлечением средств юридических лиц - нерезидентов"

- 44019 "Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств юридических лиц - нерезидентов"

+ 44020 "Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств юридических лиц - нерезидентов"

- 44021 "Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств юридических лиц - нерезидентов"

- 44022 "Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов"

+ 44023 "Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств юридических лиц - нерезидентов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 44024 "Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств юридических лиц - нерезидентов, оцениваемых

по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Обязательства по выпущенным облигациям и векселям:

+ 52008 "Выпущенные облигации"

+ 52018 "Начисленные расходы, связанные с выпуском и обращением облигаций"

- 52019 "Расчеты по расходам, связанным с выпуском и обращением облигаций"

+ 52020 "Корректировки, увеличивающие стоимость выпущенных облигаций"

- 52021 "Корректировки, уменьшающие стоимость выпущенных облигаций"

+ 52022 "Переоценка, увеличивающая стоимость выпущенных облигаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 52023 "Переоценка, уменьшающая стоимость выпущенных облигаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

+ 52308 "Выпущенные векселя"

+ 52318 "Начисленные расходы, связанные с выпуском

векселей"

- 52319 "Расчеты по расходам, связанным с выпуском векселей"

+ 52320 "Корректировки, увеличивающие стоимость выпущенных векселей"

- 52321 "Корректировки, уменьшающие стоимость выпущенных векселей"

+ 52322 "Переоценка, увеличивающая стоимость выпущенных векселей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

- 52323 "Переоценка, уменьшающая стоимость выпущенных векселей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Кредиторская задолженность:

+ 47407 "Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)"

+ 47416 "Суммы, поступившие на расчетные счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах, до выяснения"

+ 47422 "Обязательства по прочим финансовым операциям"

+ 47903 "Кредиторская задолженность по операциям доверительного управления"

+ 60301 "Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль"

+ 60305 "Обязательства по выплате краткосрочных вознаграждений работникам"

+ 60307 "Расчеты с работниками по подотчетным суммам"

+ 60311 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

+ 60313 "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям"

+ 60320 "Расчеты с акционерами, участниками, пайщиками"

+ 60322 "Расчеты с прочими кредиторами"

+ 60328 "Расчеты по налогу на прибыль"

+ 60331 "Расчеты с покупателями и клиентами"

+ 60333 "Расчеты по договорам администрирования договоров обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения"

+ 60335 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

+ 60349 "Обязательства по выплате долгосрочных вознаграждений работникам"

+ 61304 "Авансы (предоплаты) полученные по другим операциям"

В части обязательств микрофинансовой компании по договорам аренды на срок более 12 месяцев, признаваемых в соответствии с Положением Банка России N 635-П, в размере превышения суммы обязательств над стоимостью активов в форме права пользования, признаваемых в соответствии с Положением Банка России N 635-П, по указанным договорам аренды:

+ 60806 "Арендные обязательства"

Прочие обязательства:

+ 615 "Резервы - оценочные обязательства некредитного характера"

абзац утратил силу. - Указание Банка России от 09.09.2021 N 5918-У