2. Состав сведений, используемых при составлении консолидированной отчетности

2. Состав сведений, используемых при составлении

консолидированной отчетности

2.1. Участники банковской группы, отчетность которых включается в консолидированную отчетность по методам полной и пропорциональной консолидации (п. п. 2.3 и 2.5 Положения N 29-П), представляют головной кредитной организации следующие данные по состоянию на отчетную дату:

а) данные для составления Приложения 1 к Положению N 29-П;

б) агрегированный балансовый отчет по форме Приложения 5 к Инструкции N 17;

в) агрегированный отчет о прибылях и убытках по форме Приложения 6 к Инструкции N 17;

г) отчет об открытых валютных позициях по форме Приложения 2 к Инструкции Банка России от 22.05.96 N 41 (форма N 634) Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений, внесенных Указаниями Банка России от 04.02.98 N 162-У, от 30.03.98 N 199-У, от 12.05.98 N 227-У, от 26.06.98 N 264-У, от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98 N 314-У, от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98 N 398-У, от 13.11.98 N 410-У, от 26.11.98 N 424-У, от 24.12.98 N 448-У, от 25.12.98 N 452-У, от 28.12.98 N 488-У, от 27.01.99 N 491-У, от 12.04.99 N 539-У, от 28.05.99 N 568-У, от 28.06.99 N 590-У, от 05.07.99 N 598-У, от 04.08.99 N 620-У, от 05.08.99 N 624-У, от 10.09.99 N 636-У, от 01.11.99 N 670-У, от 26.11.99 N 683-У, от 11.01.2000 N 730-У, от 28.03.2000 N 760-У, от 07.04.2000 N 772-У, от 11.04.2000 N 776-У, от 07.06.2000 N 799-У, от 30.11.2000 N 858-У, от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У) ("Вестник Банка России" от 20.10.97 N 75, от 11.02.98 N 8, от 08.04.98 N 22, от 20.05.98 N 33, от 01.07.98 N 44, от 22.07.98 N 48, от 20.08.98 N 59, от 09.09.98 N 65, от 05.11.98 N 76, от 18.11.98 N 80, от 02.12.98 N 83, от 30.12.98 N 88, от 31.12.98 N 89, от 27.01.99 N 4, от 04.02.99 N 7, от 16.04.99 N 24, от 07.06.99 N 34, от 30.06.99 N 38, от 22.07.99 N 42-43, от 11.08.99 N 50, от 16.08.99 N 51-52, от 15.09.99 N 57, от 04.11.99 N 66, от 30.11.99 N 73, от 19.01.2000 N 2, от 05.04.2000 N 18, от 12.04.2000 N 19, от 19.04.2000 N 20, от 27.06.2000 N 33-34, от 07.12.2000 N 66-67, от 12.01.2001 N 2-3, от 29.03.2001 N 20-21) (далее - Указание N 7-У);

д) расшифровки для расчета и числовые значения обязательных нормативов деятельности кредитных организаций;

е) сведения, необходимые для составления консолидированного отчета об открытых валютных позициях;

ж) сведения об объемах операций и сделок, расчетов головной кредитной организации с участниками банковской группы, а также между участниками банковской группы с указанием счетов бухгалтерского баланса, статей отчета о прибылях и убытках (статей агрегированного балансового отчета и агрегированного отчета о прибылях и убытках), на которых отражены операции и сделки, требования и обязательства, а также доходы и расходы;

з) сведения о продажах основных средств участникам банковской группы по форме Приложения 2 к настоящему Положению;

и) сведения о полученных и выплаченных дивидендах внутри банковской группы по форме Приложения 3 к настоящему Положению.

2.2. Кредитные организации - участники банковской группы, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу эквивалентной стоимости (п. п. 2.4 и 2.6 Положения N 29-П), представляют головной кредитной организации следующие сведения, необходимые для составления головной кредитной организацией консолидированной отчетности на отчетную дату:

а) данные для составления Приложения 1 к Положению N 29-П;

б) отдельные данные для составления консолидированного балансового отчета и отчета о прибылях и убытках, а именно:

- стоимость акций, отраженную в бухгалтерских балансах других участников банковской группы;

- величину собственных средств (капитала) участника банковской группы на дату приобретения акций (долей) другим участником или головной кредитной организацией;

- величину собственных средств (капитала) участника банковской группы на дату составления консолидированной отчетности;

- сумму полученной за отчетный период прибыли или убытка;

- изменение величины уставного капитала;

- изменение суммы резервов и фондов участника банковской группы.

2.3. Головная кредитная организация уведомляет участников банковской группы о составе участников группы и запрашивает у участников банковской группы иную информацию, если сведений, представленных участниками группы, недостаточно для составления консолидированной отчетности.