Глава 5. Составление раздела 3 Отчета

5.1. В разделе 3 отражаются сведения о расчетах за грузовые и пассажирские перевозки.

5.2. Раздел 3 состоит из двух подразделов:

подраздела 3.1 "Дебиторская задолженность";

подраздела 3.2 "Кредиторская задолженность".

5.3. В графе 1 подразделов 3.1 и 3.2 указывается последовательная нумерация строк в рамках каждого подраздела.

5.4. В графе 2 подразделов 3.1 и 3.2 указывается территориальная принадлежность респондента (филиала, представительства) в рамках субъекта Российской Федерации, которая определяется по коду Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО). Для представительств за рубежом указывается код "00".

5.5. В графе 3 подразделов 3.1 и 3.2 указывается цифровой код страны регистрации контрагента-нерезидента, с которым заключен договор о перевозке или договор транспортной экспедиции, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). В случае отсутствия информации о стране регистрации контрагента-нерезидента указывается код "999".

Для представительств контрагентов - иностранных юридических лиц, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 3 подразделов 3.1 и 3.2 отражается код страны указанного иностранного юридического лица. В случае отсутствия информации о стране иностранного юридического лица указывается код "997".

5.6. В графе 4 подразделов 3.1 и 3.2 указывается цифровой код валюты договора в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемым в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют).

В случае мультивалютных договоров указывается код "000".

5.7. В графах 5 и 9 подразделов 3.1 и 3.2 указываются данные, представляющие накопленную задолженность на начало отчетного квартала и на конец отчетного квартала, в тысячах единиц с двумя знаками после запятой в валюте договора, указанной в графе 4 соответствующего подраздела.

В случае мультивалютных договоров в графах 5 и 9 отражаются данные в тысячах рублей с двумя знаками после запятой.

Данные графы 5 должны полностью совпадать с данными графы 9 (по соответствующему подразделу и по соответствующей строке) за предыдущий квартал. В случае если данные не совпадают по причине того, что в Отчет за предыдущий квартал респондентом были внесены поправки, необходимо направить в Банк России исправленный Отчет за предыдущий квартал в соответствии с пунктом 7 настоящего Указания.

5.8. В графе 6 подразделов 3.1 и 3.2 указываются данные о начисленных в отчетном квартале к поступлению денежных средствах в тысячах единиц с двумя знаками после запятой в валюте договора, указанной в графе 4 соответствующего подраздела.

В случае мультивалютных договоров в графе 6 отражаются данные в тысячах рублей с двумя знаками после запятой.

5.9. В графе 7 подразделов 3.1 и 3.2 указываются данные о полученных в отчетном квартале денежных средствах в тысячах единиц с двумя знаками после запятой в валюте договора, указанной в графе 4 соответствующего подраздела.

В случае мультивалютных договоров в графе 7 отражаются данные в тысячах рублей с двумя знаками после запятой.

5.10. В графе 8 подразделов 3.1 и 3.2 указываются данные о прочих изменениях в активах и обязательствах, не являющихся следствием операций, в тысячах единиц с двумя знаками после запятой в валюте договора, указанной в графе 4 соответствующего подраздела.

В случае мультивалютных договоров в графе 8 отражаются данные в тысячах рублей с двумя знаками после запятой.

К прочим изменениям относятся изменения в результате списания задолженности, одностороннего аннулирования долга, потерь вследствие природных катаклизмов и прочее.

В случае мультивалютных договоров в графе 8 также отражается курсовая разница.

5.11. По каждой строке подраздела 3.1 должно выполняться равенство:

графа 5 + графа 6 - графа 7 + графа 8 = графа 9.

5.12. По каждой строке подраздела 3.2 должно выполняться равенство:

графа 5 - графа 6 + графа 7 - графа 8 = графа 9.

5.13. При совпадении данных в графах 2 - 4 подразделов 3.1 и 3.2 осуществляется суммирование данных в рамках каждого подраздела.

5.14. Возврат ранее поступивших денежных средств вычитается из общей суммы (с теми же значениями граф 2 - 4) полученных в отчетном квартале денежных средств. Итоговое значение отражается в графе 7 подразделов 3.1 и 3.2.