Приложение 11

к Инструкции Банка России

от 29 ноября 2019 года N 199-И

"Об обязательных нормативах и надбавках

к нормативам достаточности капитала

банков с универсальной лицензией"

МЕТОДИКА

РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ

КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА

1. В целях расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в условные обязательства кредитного характера включаются обязательства (за исключением обязательств, принимаемых в уменьшение источников базового, добавочного и дополнительного капитала банка в соответствии с подпунктами 2.2.11 и 2.4.6 пункта 2 и подпункта 3.2.6 пункта 3 Положения Банка России N 646-П, обязательств, величина кредитного риска по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 647-П, а также в целях расчета нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 - обязательств, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР), в состав которых входят:

обязательства произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами своих обязательств перед другими кредиторами;

обязательства банка предоставить средства на возвратной основе.

В соответствии с настоящей методикой производится расчет величины кредитного риска, принятого на себя банком, в отношении условных обязательств кредитного характера (далее в целях настоящего приложения - величина кредитного риска).

При этом указанный расчет осуществляется путем определения в соответствии с пунктом 2 настоящего приложения кредитного эквивалента по разнице между суммой условного обязательства кредитного характера и величиной резерва на возможные потери, создаваемого в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 611-П, в зависимости от вероятности исполнения банком этого обязательства, и в целях расчета нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 - взвешивания в соответствии с пунктом 10 настоящего приложения полученной величины кредитного риска на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующего контрагента.

2. Для определения величины кредитного риска номинальная величина обязательств по каждому условному обязательству кредитного характера приводится к кредитному эквиваленту путем умножения на следующие коэффициенты:

по условным обязательствам кредитного характера с высоким риском - 1,0;

по условным обязательствам кредитного характера со средним риском, перечисленным в абзацах втором и третьем пункта 5 настоящего приложения - 0,4, по перечисленным в абзацах четвертом - одиннадцатом пункта пять настоящего приложения - 0,5;

по условным обязательствам кредитного характера с низким риском - 0,2;

по условным обязательствам кредитного характера с незначительным риском - 0,1.

3. Условные обязательства кредитного характера, имеющие договорные условия, отличные от перечисленных в пунктах 4 - 7 настоящего приложения, а также не упомянутые в пунктах 4 - 7 настоящего приложения, самостоятельно включаются банками в группу условных обязательств кредитного характера с соответствующим уровнем риска (абзац девятый пункта 4, абзац одиннадцатый пункта 5, абзац пятый пункта 6, абзац тринадцатый пункта 7 настоящего приложения) в зависимости от вероятности исполнения обязательств по ним и срока действия.

4. Условные обязательства кредитного характера с высоким риском:

гарантии и поручительства, выданные (предоставленные) банком в обеспечение исполнения принципалом обязательства перед бенефициаром (за исключением указанных в абзацах седьмом - девятом пункта 5 настоящего приложения), с момента выдачи (предоставления) гарантии (поручительства) в случае, когда обязательство принципала перед бенефициаром существует на момент выдачи (предоставления) гарантии (поручительства), или с момента возникновения обязательства принципала перед бенефициаром в случае, когда обязательство принципала перед бенефициаром возникнет в будущем после выдачи (предоставления) гарантии (поручительства) или сделка между принципалом и бенефициаром совершена с отлагательным условием;

гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя;

вексельные поручительства (аваль). В расчет принимается вексельная сумма (часть вексельной суммы), авалированная банком;

выставленные или подтвержденные банком непокрытые (в части суммы аккредитива, не покрытой клиентом) или покрытые за счет выданной в пользу клиента кредитной линии безотзывные аккредитивы;

индоссамент векселей;

акцепты расчетных документов клиента, если договор между плательщиком и обслуживающим его банком предусматривает возможность овердрафта по счету плательщика;

обязательства банка в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником требования, ранее уступленного банком финансовому агенту (новому кредитору);

другие условные обязательства кредитного характера с высоким риском.

5. Условные обязательства кредитного характера со средним риском:

выставленные или подтвержденные документарные (товарные) аккредитивы с передачей на каждой стадии платежной операции товарных документов, подтверждающих исполнение обязательств бенефициара перед плательщиком, со сроком действия свыше 365 или 366 календарных дней;

выставленные банком отзывные и безотзывные аккредитивы, покрытые (депонированные) в полной сумме за счет средств клиента, перечисленные или не перечисленные в исполняющий банк, со сроком действия свыше 365 или 366 календарных дней;

выставленные или подтвержденные банком отзывные непокрытые (в части суммы аккредитива, не покрытой клиентом) аккредитивы;

обязательства выкупить ценные бумаги эмитента, вытекающие из выполнения банком функции андеррайтера в отношении корпоративных ценных бумаг. В расчет величины кредитного риска включается общая стоимость неразмещенных ценных бумаг, определенная как произведение количества неразмещенных ценных бумаг на цену выкупа, установленную в договоре;

неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, а также неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности, договор об открытии (предоставлении) которых не предусматривает право банка-кредитора на их закрытие при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок, со сроком действия более 365 или 366 календарных дней;

гарантии, выданные (предоставленные) банком в обеспечение исполнения принципалом обязательств некредитного характера перед бенефициаром, с момента выдачи (предоставления) гарантии (поручительства) в случае, когда обязательство принципала перед бенефициаром существует на момент выдачи (предоставления) гарантии (поручительства), или с момента возникновения обязательства принципала перед бенефициаром в случае, когда обязательство принципала перед бенефициаром возникнет в будущем после выдачи (предоставления) гарантии (поручительства) или сделка между принципалом и бенефициаром совершена с отлагательным условием, включающие:

тендерные гарантии и гарантии исполнения договорных обязательств по контрактам (договорам), условные обязательства кредитного характера в виде резервных аккредитивов, обеспечивающие обязательства, аналогичные указанным в настоящем абзаце гарантиям,

гарантии в пользу таможенных органов и налоговых органов;

обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия более 365 или 366 календарных дней;

другие условные обязательства кредитного характера со средним риском.

6. Условные обязательства кредитного характера с низким риском:

выставленные или подтвержденные документарные (товарные) аккредитивы с передачей на каждой стадии платежной операции товарных документов, подтверждающих исполнение обязательств бенефициара перед плательщиком, со сроком действия не более 365 или 366 календарных дней;

выставленные банком отзывные и безотзывные аккредитивы, покрытые (депонированные) в полной сумме за счет средств клиента, перечисленные или не перечисленные в исполняющий банк, со сроком действия не более 365 или 366 календарных дней;

неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, а также неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности, договор об открытии (предоставлении) которых не предусматривает право банка-кредитора на их закрытие при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок, со сроком действия менее 365 или 366 календарных дней;

обязательства осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия менее 365 или 366 календарных дней, а также другие условные обязательства кредитного характера с низким риском.

7. Условные обязательства кредитного характера с незначительным риском:

обязательства осуществить намеченные подтвержденные операции (сделки), которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени без предварительного уведомления;

безоборотные и препоручительные индоссаменты векселей;

неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, а также неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности, договор об открытии (предоставлении) которых предусматривает право банка-кредитора на их закрытие при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок, в рамках договоров, заключенных начиная с 1 января 2020 года. Указанные неиспользованные кредитные линии, договоры об открытии которых заключены по 31 декабря 2019 года включительно, включаются в расчет КРВ2i в соответствии с настоящим пунктом с 1 января 2022 года. Банки могут не включать в расчет показателя КРВ2i обязательства по отдельным договорам неиспользованных кредитных линий с незначительным риском при обязательном одновременном соблюдении следующих условий:

банк не получает вознаграждение или комиссию за оформление или ведение договора;

клиент обязан подать заявку в банк для получения каждого транша кредитной линии;

договор предусматривает безусловное право банка-кредитора на отказ от выдач траншей кредита по договору;

решение банка о предоставлении каждого транша принимается на основании оценки кредитоспособности заемщика с учетом требований, установленных главой 3 Положения Банка России N 590-П;

выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые в полной сумме за счет средств клиента аккредитивы в случае совмещения функций банка-эмитента с функциями исполняющего банка;

гарантии и поручительства, выданные (предоставленные) банком в обеспечение исполнения принципалом обязательства перед бенефициаром, с момента выдачи (предоставления) гарантии (поручительства) до момента возникновения обязательства принципала перед бенефициаром в случае, когда сделка между принципалом и бенефициаром совершена с отлагательным условием. К указанным гарантиям и поручительствам применяется коэффициент кредитного эквивалента в следующем размере:

с 1 января 2021 года по 31 декабря 2021 года - 0,05;

с 1 января 2022 года - 0,1;

другие условные обязательства кредитного характера с незначительным риском.

8. При наличии у банка двух связанных между собой внебалансовых обязательств (исполнение одного обусловлено исполнением другого) величина кредитного риска рассчитывается только в отношении основного обязательства, исполнение которого влечет за собой возникновение другого обязательства. Обязательство, связанное с основным обязательством, не включается в состав показателя КРВ2i.

9. Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера, возникающим у банка при передаче активов (имущества) в качестве обеспечения исполнения обязательств третьих лиц, оценивается аналогично кредитному риску по выданным гарантиям и поручительствам.

Полученная величина включается в расчет кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (при расчете нормативов достаточности капитала банка, за исключением расчета норматива финансового рычага (Н1.4) в случае ее превышения над величиной кредитного риска по переданным активам (имуществу), рассчитанной в соответствии с пунктом 3.3 настоящей Инструкции.

10. Полученная по каждому условному обязательству кредитного характера величина кредитного риска взвешивается в зависимости от контрагента в соответствии с пунктом 3.3 настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента, кроме активов, соответствующих условиям кода 8749. По неиспользованным лимитам кредитных линий заемщиков, соответствующих условиям кода 8768, и (или) если на протяжении последних 12 месяцев кредитная карта указанных заемщиков не использовалась, применяется коэффициент риска 45 процентов. Условные обязательства кредитного характера, соответствующие условиям кода 8787, включаются в расчет показателя КРВ2i без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции.

При расчете показателя Крз в величину КРВ2i с коэффициентом 0,5 включаются условные обязательства кредитного характера в отношении контрагентов, соответствующих требованиям абзаца четвертого постановления Правительства Российской Федерации N 10.

При расчете показателя Крз в величину КРВ2i с коэффициентом 0,5 включаются условные обязательства кредитного характера, соответствующие требованиям абзаца десятого пункта 6.7 настоящей Инструкции.

При наличии обеспечения (из числа перечисленного в пункте 3.3 настоящей Инструкции) по условному обязательству кредитного характера величина кредитного риска взвешивается на коэффициент риска, применяемый для взвешивания балансового актива, исполнение обязательств по которому обеспечено соответствующим залогом, гарантией (поручительством), резервным аккредитивом соответствующего гаранта (поручителя), эмитента.

В случае если по условному обязательству кредитного характера предусмотрена солидарная обязанность, применяется наименьший из предусмотренных к применению в соответствии с пунктом 3.3 настоящей Инструкции коэффициент риска балансовых активов солидарно обязанных лиц.

11. Суммарная величина риска по всем условным обязательствам кредитного характера (показатель КРВ2i) включается в знаменатели формул расчета нормативов достаточности капитала банка (пункт 3.1 настоящей Инструкции).

12. Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней организации - эмитента еврооблигаций (код 8944), банки вправе не включать в расчет показателя КРВ2i при обязательном соблюдении следующих требований:

дочерняя организация - эмитент еврооблигаций не ведет иной хозяйственной деятельности (помимо эмиссионной), кроме размещения еврооблигаций;

средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций, отражаются на депозитных счетах банка-гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения еврооблигаций.

В случае если банк намерен не включать в расчет величины показателя КРВ2i гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней организации - эмитента еврооблигаций, в подтверждение этого банк представляет (в сроки, установленные для представления формы отчетности 0409135) в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) по месту нахождения головного офиса банка следующую информацию:

заверенную банком копию устава дочерней организации - эмитента еврооблигаций, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью дочерней организации - эмитента еврооблигаций по месту ее регистрации;

заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства;

заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с дочерней организацией - эмитентом еврооблигаций о перечислении средств от реализации еврооблигаций (с заверенным банком переводом на русский язык);

данные об обращающихся еврооблигациях (с указанием сроков, сумм и дат погашения) и расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства, с указанием сроков и сумм одновременно с формой отчетности 0409135.

13. Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (показатель КРВ2i) отражается банками в следующей таблице: