Порядок заполнения Таблицы N 1 Приложения N 1

В графе "1" "Код вида подакцизного товара" Таблицы N 1 указывается значение по строке 010 раздела 2 налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, утвержденной приказом ФНС России от 21.09.2018 N ММВ-7-3/544@, к которой представляется указанное приложение (далее - декларация) по винограду.

В графе "2" "Период, за который представлена декларация" Таблицы N 1 указывается: "январь 2020", или "февраль 2020", или "март 2020" и т.д., в соответствии с налоговым периодом, за который представлена декларация, в которой заявлены вычеты по винограду.

В графе "3" "Код показателя" Таблицы N 1 указывается значение по графе "1" подраздела 2.1 раздела 2 декларации по коду вида подакцизного товара, указанного в графе "1" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "4" "Налоговая база" Таблицы N 1 указывается значение по графе "3" подраздела 2.1 раздела 2 декларации, по коду вида подакцизного товара, указанного в графе "1" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "5" "Ставка" Таблицы N 1 указывается соответствующая ставка акциза к подакцизному товару, установленная пунктом 1 статьи 193 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).

В графе "6" "Сумма акциза" Таблицы N 1 указывается значение по графе "4" подраздела 2.1 раздела 2 декларации, по коду вида подакцизного товара, указанного в графе "1" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "7" "Наименование (полное или сокращенное, с указанием организационно-правовой формы)" Таблицы N 1 указывается наименование (полное или сокращенное, с указанием организационно-правовой формы) организации (индивидуального предпринимателя), или структурного подразделения организации по документу, указанному в графе "10" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "8" "ИНН" Таблицы N 1 указывается ИНН организации (индивидуального предпринимателя) или структурного подразделения организации, указанной в графе "7" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "9" "КПП" Таблицы N 1 указывается КПП организации или структурного подразделения организации, указанной в графе "7" Таблицы N 1 Приложения N 1. В случае заполнения информации в отношении индивидуального предпринимателя в графе "9" указывается "-".

В графе "10" "Наименование документа" Таблицы N 1 указывается наименование документа, предусмотренного подпунктом 4 пункта 29 статьи 201 Кодекса, подтверждающего факт приобретения винограда, указанного в графе "4" Таблицы N 1 Приложения N 1 для его использования при производстве реализованной продукции, указанной в графе "25" Таблицы N 1 Приложения N 1.

Каждый документ указывается в отдельной строке.

В графе "11" "N" Таблицы N 1 указывается номер документа, указанного в графе "10" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "12" "Дата" Таблицы N 1 указывается дата документа, указанного в графе "10" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "13" "Наименование (полное или сокращенное, с указанием организационно-правовой формы)" Таблицы N 1 указывается наименование (полное или сокращенное, с указанием организационно-правовой формы) организации (индивидуального предпринимателя), или структурного подразделения организации по документу, указанному в графе "16" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "14" "ИНН" Таблицы N 1 указывается ИНН организации (индивидуального предпринимателя) или структурного подразделения организации, указанной в графе "13" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "15" "КПП" Таблицы N 1 указывается КПП организации или структурного подразделения организации, указанной в графе "13" Таблицы N 1 Приложения N 1. В случае заполнения информации в отношении индивидуального предпринимателя в графе "15" указывается "-".

В графе "16" "Наименование документа" Таблицы N 1 указывается наименование документа, предусмотренного подпунктом 5 пункта 29 статьи 201 Кодекса, подтверждающего факт использования винограда, указанного в графе "4" Таблицы N 1 Приложения N 1 для производства реализованной продукции, указанной в графе "25" Таблицы N 1 Приложения N 1.

Каждый документ указывается в отдельной строке.

В графе "17" "N" Таблицы N 1 указывается номер документа, указанного в графе "16" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "18" "Дата" Таблицы N 1 указывается дата документа, указанного в графе "16" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "19" "Код показателя" Таблицы N 1 указывается значение по графе "1" подраздела 2.3 раздела 2 декларации по коду вида подакцизного товара "294" - виноград (письмо ФНС России от 02.12.2019 N СД-4-3/24574@ "О кодах подакцизных товаров")

В графе "20" "Объем подакцизного товара" Таблицы N 1 указывается значение по графе "2" подраздела 2.3 раздела 2 декларации по коду вида подакцизного товара "294" - виноград.

В графе "21" "Применяемый коэффициент" Таблицы N 1 указывается значение коэффициента Квд, рассчитанного в соответствии с подпунктом 31 статьи 200 Кодекса.

Расчетное значение Квд округляется до целого значения в соответствии с действующим порядком округления.

В графе "22" "Сумма акциза, подлежащая налоговому вычету" Таблицы N 1 указывается значение по графе "3" подраздела 2.3 раздела 2 декларации по коду вида подакцизного товара "294" - виноград.

В графе "23" "Код вида подакцизного товара" Таблицы N 1 указывается значение по строке 010 раздела 2 налоговой декларации по реализованной продукции, произведенной из винограда, заявленного к вычету по декларации.

В графе "24" "Код показателя" Таблицы N 1 указывается значение по графе "1" подраздела 2.1 и (или) 2.2 раздела 2 декларации по коду вида подакцизного товара, указанного в графе "23" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "25" "Объем подакцизного товара" Таблицы N 1 указывается значение по графе "3" подраздела 2.1 и (или) 2.2 раздела 2 декларации по коду вида подакцизного товара, указанного в графе "23" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "26" "Наименование (полное или сокращенное, с указанием организационно-правовой формы)" Таблицы N 1 указывается наименование (полное или сокращенное, с указанием организационно-правовой формы) организации (индивидуального предпринимателя), или структурного подразделения организации по документу, указанному в графе "29" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "27" "ИНН" Таблицы N 1 указывается ИНН организации (индивидуального предпринимателя) или структурного подразделения организации, указанной в графе "26" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "28" "КПП" Таблицы N 1 указывается КПП организации или структурного подразделения организации, указанной в графе "26" Таблицы N 1 Приложения N 1. В случае заполнения информации в отношении индивидуального предпринимателя в графе "28" указывается "-".

В графе "29" "Наименование документа" Таблицы N 1 указывается наименование документа, предусмотренного подпунктом 6 пункта 29 статьи 201 Кодекса по виду подакцизного товара, указанного в графе "23" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "30" "N" Таблицы N 1 указывается номер документа, указанного в графе "29" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "31" "Дата" Таблицы N 1 указывается дата документа, указанного в графе "29" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "32" "Наименование (полное или сокращенное, с указанием организационно-правовой формы)" Таблицы N 1 указывается наименование (полное или сокращенное, с указанием организационно-правовой формы) организации (индивидуального предпринимателя), или структурного подразделения организации по документу, указанному в графе "35" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "33" "ИНН" Таблицы N 1 указывается ИНН организации (индивидуального предпринимателя) или структурного подразделения организации, указанной в графе "32" Таблицы N 1 Приложения N 1.

В графе "34" "КПП" Таблицы N 1 указывается КПП организации или структурного подразделения организации, указанной в графе "32" Таблицы N 1 Приложения N 1. В случае заполнения информации в отношении индивидуального предпринимателя в графе "34" указывается "-".

В графе "35" "Наименование документа" Таблицы N 1 указывается наименование документа, предусмотренного подпунктом 7 пункта 29 статьи 201 Кодекса.

В графе "36" "N" Таблицы N 1 указывается номер документа, указанного в графе "35" Таблицы N 2 Приложения N 1.

В графе "37" "Дата" Таблицы N 1 указывается дата документа, указанного в графе "35" Таблицы N 2 Приложения N 1.