Информационное сообщение Банка России от 09.01.2020 "О представлении дополнительных сведений к отчету по форме 0420501 при дублировании информации с отчетом по форме 0420418"

В соответствии с требованиями Указания Банка России от 08.02.2018 N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющие компании) представляют в Банк России отчет по форме 0420501 "Общие сведения об управляющей компании" (далее - отчет по форме 0420501), содержащий сведения о сумме активов под управлением управляющей компании в разрезе значений по группам аналитических признаков.

В соответствии с требованиями Указания Банка России от 04.04.2019 N 5117-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" профессиональные участники рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники) представляют в Банк России отчет по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности по инвестиционному консультированию" (далее - отчет по форме 0420418), содержащий сведения о стоимости инвестиционных портфелей клиентов по договорам на управление ценными бумагами по показателю "Стоимость инвестиционных портфелей по договорам доверительного управления".

При этом доверительное управление отдельными видами активов может осуществляться на основании факта наличия договора с управляющей компанией, одновременно являющейся профессиональным участником (далее - компании - совместители), без привязки к какому-либо виду лицензируемой деятельности. В таких случаях сведения о суммах активов под управлением компаний - совместителей могут быть продублированы в отчетах по формам 0420501 и 0420418.

В этой связи Банк России рекомендует компаниям - совместителям в случае дублирования информации в отношении суммы активов под управлением в отчетах по формам 0420501 и 0420418 указывать в сопроводительной документации к отчету по форме 0420501 сумму активов, которая была продублирована в отчете по форме 0420418, в разрезе значений по группам аналитических признаков отчета по форме 0420501 (рекомендуемый образец прилагается).

В целях подготовки сопроводительной документации к отчету по форме 0420501, содержащей указанные сведения, рекомендуется использовать стандартизированные форматы (.xls или .xlsx в программном обеспечении Microsoft Excel).