Глава 5. Расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств

5.1. Нормативное соотношение собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховой организации (далее - нормативное соотношение) рассчитывается по формуле:

,

где:

НС - нормативное соотношение;

К - величина собственных средств (капитала), определяемая в соответствии с главой 1 настоящего Положения;

СЗ - остаточная стоимость полученных страховой организацией субординированных займов, определяемая в соответствии с требованиями пункта 5.2 настоящего Положения;

МРУК - минимальный размер уставного капитала страховой организации, определенный в соответствии с пунктом 3 статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации";

НРМП - нормативный размер маржи платежеспособности, определяемый в соответствии с пунктом 5.3 настоящего Положения;

РК - величина оценки влияния рисков на собственные средства (капитал), определяемая в соответствии с пунктами 5.4 и 5.5 настоящего Положения.

5.2. Остаточная стоимость полученных страховой организацией субординированных займов определяется по формуле:

,

где:

ЧТ - число непогашенных траншей субординированных займов, полученных страховой организацией;

Д_i - непогашенная номинальная стоимость (сумма) i-го транша субординированного займа;

N_i - количество полных месяцев до даты погашения i-го транша субординированного займа (0 - в течение первых трех месяцев с даты привлечения).

Страховая организация определяет подлежащие учету при расчете нормативного соотношения полученные ею субординированные займы и величину, в которой соответствующий субординированный заем подлежит учету во внутреннем документе.

5.3. Показатель НРМП представляет собой расчетную величину, определяемую путем суммирования рассчитанных в соответствии с настоящей главой нормативных размеров маржи платежеспособности по страхованию жизни, по страхованию иному, чем страхование жизни.

5.3.1. Нормативный размер маржи платежеспособности страховой организации по страхованию жизни равен произведению 5 процентов от суммы страховых резервов по страхованию жизни, сформированных на расчетную дату, на поправочный коэффициент (Кж).

Поправочный коэффициент (Кж) определяется как отношение суммы страховых резервов по страхованию жизни, сформированных страховой организацией на расчетную дату, за минусом долей перестраховщиков (ретроцессионеров) в таких страховых резервах к совокупной величине указанных страховых резервов.

В случае если поправочный коэффициент (Кж) меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85.

5.3.2. Нормативный размер маржи платежеспособности страховой организации по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей.

5.3.2.1. Первый показатель (N₁) рассчитывается по формуле:

,

где:

i - номер учетной группы в соответствии с Положением Банка России N 558-П;

N_1i - первый показатель по учетной группе i, рассчитанный на основе имеющихся данных за 12 месяцев, предшествующих расчетной дате, по договорам, отнесенным в соответствии с Положением Банка России N 558-П к учетной группе i, равный 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования (кроме договоров, обязательства по которым переданы в составе переданного страхового портфеля), сострахования, перестрахования (ретроцессии) (далее - договоры страхования, сострахования, перестрахования (ретроцессии), в том числе по договорам, обязательства по которым получены в составе принятого страхового портфеля, уменьшенных на сумму отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования, осуществленных страховой организацией в соответствии со страховым законодательством Российской Федерации и правилами и стандартами профессиональных объединений, союзов, ассоциаций страховых организаций, к полномочиям которых относится аккумулирование производимых страховыми организациями отчислений от страховых премий;

K_i - поправочный коэффициент по учетной группе i, рассчитанный в соответствии с подпунктом 5.3.2.3 настоящего пункта.

5.3.2.2. Второй показатель (N₂) рассчитывается по формуле:

,

где:

i - номер учетной группы в соответствии с Положением Банка России N 558-П;

N_2i - второй показатель по учетной группе i, рассчитываемый по данным за 36 месяцев, предшествующих расчетной дате, на основе данных по договорам страхования, отнесенным в соответствии с Положением Банка России N 558-П к учетной группе i, равный 23 процентам от одной трети суммы:

страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования, перестрахования (ретроцессии), за минусом сумм, начисленных по суброгационным и регрессным требованиям;

изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, резерва произошедших, но не заявленных убытков по договорам страхования, сострахования, перестрахования (ретроцессии).

Страховая организация, у которой с момента получения первой лицензии на осуществление страхования, кроме лицензии на осуществление добровольного страхования жизни, до расчетной даты прошло менее трех лет (36 месяцев), или перестраховочная организация, у которой с момента получения лицензии на перестрахование до расчетной даты прошло менее трех лет (36 месяцев), не рассчитывает второй показатель.

5.3.2.3. Поправочный коэффициент (Ki) рассчитывается на основе имеющихся данных за 12 месяцев, предшествующих расчетной дате по договорам, отнесенным в соответствии с Положением Банка России N 558-П к учетной группе i, как отношение суммы:

страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования, перестрахования (ретроцессии), за минусом начисленной доли перестраховщиков (ретроцессионеров) в страховых выплатах;

изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков и резерва произошедших, но не заявленных убытков по договорам страхования, сострахования, перестрахования (ретроцессии), за минусом изменения доли перестраховщиков (ретроцессионеров) в указанных резервах;

к сумме:

страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования, перестрахования (ретроцессии);

изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков и резерва произошедших, но не заявленных убытков по договорам страхования, сострахования, перестрахования (ретроцессии).

При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования, перестрахования (ретроцессии) по какой-либо учетной группе поправочный коэффициент по такой учетной группе принимается равным 1.

В случае если поправочный коэффициент по учетным группам 1 и 2 меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85, если больше 1 - равным 1.

В случае если поправочный коэффициент по учетной группе 3 меньше 0,95, в целях расчета он принимается равным 0,95, если больше 1 - равным 1.

В случае если для целей формирования страховых резервов в соответствии с Положением Банка России 558-П страховщик внутри учетной группы 7 в качестве дополнительных учетных групп предусмотрел страхование транспортных средств категорий "B", "BE", установленных в соответствии с пунктом 1 статьи 25 Федерального закона от 10 декабря 1995 года N 196-ФЗ "О безопасности дорожного движения" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 50, ст. 4873; 2017, N 31, ст. 4753), страхование транспортных средств, отличных от транспортных средств категории "B", "BE", поправочный коэффициент для транспортных средств категории "B", "BE" по учетной группе 7 в случае, если он меньше 0,95, в целях расчета принимается равным 0,95, если больше 1 - равным 1. Поправочный коэффициент для транспортных средств, отличных от транспортных средств категории "B", "BE", по учетной группе 7 в случае, если он меньше 0,5, в целях расчета принимается равным 0,5, если больше 1 - равным 1.

В случае если страховщик не выделяет для целей расчета резервов внутри учетной группы 7 указанные дополнительные группы, поправочный коэффициент в случае, если он меньше 0,95, в целях расчета принимается равным 0,95, если больше 1 - равным 1.

В случае если поправочный коэффициент по учетным группам 5, 11, 13 и 17 меньше 0,15, в целях расчета он принимается равным 0,15 если больше 1 - равным 1.

В случае если поправочный коэффициент по иным учетным группам меньше 0,5, в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 - равным 1.

5.3.3. Для страховых организаций, осуществляющих страхование, сострахование ответственности туроператора в соответствии с Федеральным законом от 24 ноября 1996 года N 132-ФЗ "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 49, ст. 5491; 2019, N 49, ст. 6978), а также принимающих в перестрахование (ретроцессию) обязательства по страховым выплатам по указанному в настоящем подпункте страхованию (далее - страхование ответственности туроператора), нормативный размер маржи платежеспособности увеличивается на сумму рассчитанных в отношении каждого туроператора превышений совокупного объема ответственности нетто-перестрахования по всем действующим на расчетную дату договорам страхования ответственности туроператора (в отношении каждого отдельного туроператора) над показателем, равным 10 процентам от величины собственных средств (капитала) страховой организации, определенной в соответствии с главой 1 настоящего Положения.

Совокупный объем ответственности нетто-перестрахования должен быть равным величине денежных средств, подлежащих выплате страховой организацией застрахованным лицам или выгодоприобретателям по договорам страхования, сострахования, перестрахования (ретроцессии), при условии одновременного наступления страховых случаев в размере страховой суммы по всем действующим на расчетную дату договорам страхования, сострахования, перестрахования (ретроцессии) за вычетом долей перестраховщиков (ретроцессионеров) в таких выплатах, предусмотренных в заключенных страховой организацией договорах перестрахования (ретроцессии).

5.4. Показатель РК рассчитывается в отношении активов и обязательств, определенных в соответствии с главой 1 настоящего Положения, за исключением активов, стоимость которых признана равной нулю в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Положения, а также срочных сделок, стоимость которых определяется в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 3.3 и абзаца второго пункта 4.6 настоящего Положения.

При расчете показателя РК группа связанных со страховой организацией юридических лиц (юридические лица, являющиеся основными и дочерними обществами), кроме перестраховщика, созданного в соответствии с законодательством государства - члена ОЭСР, группа кредитного качества которого, определенная в соответствии с подпунктом 5.5.2.2 пункта 5.5 настоящего Положения, принимает значение 1 - 6 и которому переданы в перестрахование обязательства по страховой выплате по основным договорам страхования (перестрахования), учитывается как одно юридическое лицо - основное общество указанной группы.

5.5. Показатель РК определяется по формуле:

,

где:

i, j - индексы суммирования, принимающие значение 1 или 2;

R_i(j) - оценка i(j)-го риска;

corr_i,j - значение коэффициента корреляции между рисками i и j в соответствии с таблицей 12 приложения 2 к настоящему Положению.

5.5.1. Оценка риска 1 определяется по формуле:

,

где:

R_1i - оценка риска 1 по видам риска i:

концентрационный риск;

риск изменения кредитного спреда;

риск изменения процентных ставок;

риск изменения стоимости акций;

риск изменения валютного курса;

риск изменения цен на недвижимость;

риск изменения цен на активы, риск изменения стоимости которых не подлежит определению в рамках оценки влияния рисков, указанных в абзацах шестом - восьмом, десятом настоящего подпункта;

corr_i,j - значение коэффициента корреляции между видами риска i и j в соответствии с таблицей 13 приложения 2 к настоящему Положению.

5.5.2. При оценке рисков:

5.5.2.1. Прогноз денежных потоков по каждой облигации, каждому банковскому вкладу (депозиту), за исключением банковских вкладов (депозитов), указанных в пункте 3.2 настоящего Положения, каждому займу строится согласно условиям исполнения обязательств по активу до ближайшей даты, по состоянию на которую в соответствии с условиями исполнения обязанным лицом указанные обязательства должны быть исполнены в полном объеме (далее - дата погашения актива), и включает даты денежных потоков и их величины.

В случае если будущие потоки по активу не известны, все будущие потоки равны последнему известному на расчетную дату денежному потоку.

5.5.2.2. В целях определения группы кредитного качества используется уровень кредитного рейтинга актива или обязанного лица, установленный решением Совета директоров Банка России (при наличии кредитных рейтингов нескольких кредитных рейтинговых агентств, в том числе иностранных кредитных рейтинговых агентств, выбирается кредитный рейтинг, на основе которого будет присвоена группа кредитного качества с наименьшим номером).

При отсутствии кредитного рейтинга, присвоенного кредитным рейтинговым агентством, для иностранных объектов рейтинга группа кредитного качества определяется на основе кредитного рейтинга, присвоенного иностранным кредитным рейтинговым агентством.

При отсутствии у актива кредитного рейтинга группа кредитного качества по активу определяется как группа кредитного качества обязанного лица.

Физические лица относятся к 15 группе кредитного качества.

Юридические лица, которым не присвоен кредитный рейтинг, относятся к 18 группе кредитного качества.

Права требования по обязательствам страхователей, сострахователей, перестрахователей (ретроцедентов) уплатить доначисленную страховую премию по заключенным договорам страхования, о которых на отчетную дату страховая организация не имела достоверных данных в связи с более поздним получением первичных учетных документов, относятся к 18 группе кредитного качества.

5.5.3. Оценка концентрационного риска (R_1conc) определяется в соответствии с пунктом 1 приложения 1 к настоящему Положению.

5.5.4. Оценка риска изменения кредитного спреда (R_1spread) определяется в соответствии с пунктом 2 приложения 1 к настоящему Положению.

5.5.5. Оценка риска изменения Процентных ставок (R_{1interest rate}) определяется в соответствии с пунктом 3 приложения 1 к настоящему Положению.

5.5.6. Оценка риска изменения стоимости акций (R_1equity) определяется в соответствии с пунктом 4 приложения 1 к настоящему Положению.

5.5.7. Оценка риска изменения цен на недвижимость (R_1property) определяется в соответствии с пунктом 5 приложения 1 к настоящему Положению.

5.5.8. Оценка риска изменения стоимости активов, риск изменения стоимости которых не подлежит определению в рамках оценки влияния рисков, указанных в абзацах шестом - восьмом, десятом подпункта 5.5.1 настоящего пункта (R_1commodity), определяется в соответствии с пунктом 6 приложения 1 к настоящему Положению.

5.5.9. Оценка риска изменения валютного курса (R_1currency) определяется в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к настоящему Положению.

5.5.10. Оценка риска 2 определяется в соответствии с пунктами 8 - 11 приложения 1 к настоящему Положению с учетом следующего.

5.5.10.1. Оценка риска 2 не определяется в отношении следующих активов:

активов, обязанным лицом по которым является Российская Федерация;

активов, обязанным лицом по которым являются государства - члены ОЭСР, с долгосрочным кредитным рейтингом не менее "A" по международным рейтинговым шкалам "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) и "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) и "A2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service);

авансовых платежей, внесенных в соответствии с договором, заключенным в целях оказания застрахованным лицам медицинских услуг в рамках договоров страхования, медицинским организациям и учреждениям санаторно-курортного профиля, содержащимся в Перечне санаторно-курортных учреждений;

недвижимого имущества;

авансовых платежей по налогам, задолженности бюджетов по налогам и сборам;

прав требований к инфраструктурным организациям в случаях, если такая задолженность обусловлена осуществлением инфраструктурной организацией операций в рамках погашения ценных бумаг или проведения сделок с ними;

прав требований, расчеты по которым осуществляются в рамках соглашения о прямом возмещении убытков, предусмотренного статьей 26.1 Федерального закона "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств", соглашения о перестраховочном пуле, предусмотренного статьей 24 Федерального закона "Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном", соглашения о перестраховочном пуле, предусмотренного статьей 23 Федерального закона "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте";

прав требований, регламентированных правилами профессиональной деятельности профессионального объединения страховщиков, разработанными в соответствии со статьей 26 Федерального закона "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств", направленными на урегулирование отношений, возникающих при реализации страховщиком - членом профессионального объединения страховщиков перешедшего к нему права требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имел к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования;

долей перестраховщика (ретроцессионера) в страховых резервах, сформированных по договорам страхования гражданско-правовой ответственности за убытки и вред, причиненные радиационным воздействием, при осуществлении указанным перестраховщиком перестрахования в составе пулов по страхованию ядерных рисков, при условии солидарной ответственности участников пула, принимающих такие риски.

5.5.10.2. Вероятность дефолта актива, в отношении которого определяется оценка риска 2, рассчитывается как произведение вероятности дефолта, определенной по таблице 1 приложения 2 к настоящему Положению исходя из группы кредитного качества актива, и срока до погашения (закрытия), деленное на 365.

Срок погашения (закрытия) в настоящем пункте составляет:

для денежных средств (в том числе для корреспондентских счетов, счетов до востребования) и банковских вкладов (депозитов), указанных в пункте 3.2 настоящего Положения, - 5 дней;

для прав требований, которые в соответствии с договором должны быть удовлетворены в течение следующих за расчетной датой ближайших 365 дней, - число дней до даты удовлетворения требований;

в ином случае - 365 дней.

Вероятность дефолта обязанного лица определяется по таблице 1 приложения 2 к настоящему Положению исходя из группы кредитного качества обязанного лица.

5.6. Минимально допустимое значение нормативного соотношения составляет 1.

5.7. Пороговое значение нормативного соотношения составляет 1,05.