Лист 03. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ С ДОХОДОВ
В ВИДЕ ДИВИДЕНДОВ (ДОХОДОВ ОТ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ
В ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, СОЗДАННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ), ПРОЦЕНТОВ ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ
И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ, УДЕРЖИВАЕМОГО
НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ (ИСТОЧНИКОМ ВЫПЛАТЫ ДОХОДОВ)
ЗА ___________________________ 200_ Г.
отчетный (налоговый) период
Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) <*>
┌────────────────────────────────────────────────┬──────┬────────┐
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Сумма дивидендов, подлежащих распределению между│ │ │
│акционерами (участниками) в текущем налоговом│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Дивиденды к уменьшению - всего │ 020 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│ дивиденды, начисленные иностранным│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│ дивиденды, начисленные физическим лицам -│ │ │
│нерезидентам Российской Федерации │ 040 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│ дивиденды, полученные самим налоговым агентом│ │ │
│в предыдущем отчетном (налоговом) периоде │ 050 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│ дивиденды, полученные самим налоговым агентом│ │ │
│в текущем отчетном (налоговом) периоде, до│ │ │
│распределения дивидендов между акционерами│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Налоговая база (строка 010 - строка 020)│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│ дивиденды, начисленные российским│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│ дивиденды, начисленные физическим лицам -│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Ставка налога (6 процентов) │ 080 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Исчисленная сумма налога, причитающаяся в бюджет│ │ │
│в текущем налоговом периоде (строка 070 х строка│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Перечислено в бюджет налога │ 100 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│К доплате (строка 090 - строка 100) │ 150 │ │
└────────────────────────────────────────────────┴──────┴────────┘
Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
┌──────────────────────────────────────────────┬────────┬────────┐
├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│Начислено всего доходов │010 │ │
├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│Налоговая база по всем получателям доходов│ │ │
├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│Ставка налога (15 процентов) │030 │ │
├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│Сумма налога, причитающаяся в бюджет <***> │040 │ │
├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│Начислено в бюджет налога с доходов │050 │ │
├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│К доплате (строка 040 - строка 050) │060 │ │
├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│К уменьшению (строка 050 - строка 040) │070 │ │
└──────────────────────────────────────────────┴────────┴────────┘
--------------------------------
<*> Налог не взимается с доходов в виде дивидендов и доходов от долевого участия, выплачиваемых инвестором в соответствии с соглашением о разделе продукции за счет прибыли, полученной им при исполнении указанного соглашения.
<**> Расшифровка начисленных сумм дивидендов (процентов) производится по каждому получателю доходов по реестру с указанием полного наименования получателя, юридического адреса получателя, идентификационного номера налогоплательщика, руководителя организации - налогоплательщика, контактного телефона, суммы дохода, суммы налога.
<***> Налог зачисляется в федеральный бюджет.
Расчет представляется налоговым агентом в налоговый орган по месту нахождения налогового агента (источника выплаты дохода) не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода, а по итогам налогового периода не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налог, удержанный при выплате дохода, перечисляется в бюджет налоговым агентом, осуществившим выплату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода.
┌────────────────────────────┬────────────────────┬──────────────┐
│Достоверность и полноту све-│Подпись руководителя│ │
│дений, указанных в данном │ организации │ │
├─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┼────────────────────┼──────────────┤
├─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┤ Подпись главного │ │
│число месяц год │ бухгалтера │ │
└────────────────────────────┴────────────────────┴──────────────┘
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей