II. Режим единого счета федерального бюджета

2.1. Единый счет федерального бюджета представляет собой совокупность счетов, открытых Федеральному казначейству, Межрегиональному операционному УФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", в Центральном банке Российской Федерации и территориальным органам Федерального казначейства (далее - ТОФК) в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, а в случае их отсутствия на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций - в кредитных организациях (далее - банки).

На счет, открытый в Центральном банке Российской Федерации Межрегиональному операционному УФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - отдельный счет МОУ ФК N 40105), зачисляются доходы федерального бюджета, перечисленные со счетов, открытых ТОФК в банках на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", неиспользованные остатки средств на счетах ТОФК, открытых на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", возвраты предоставленных Российской Федерацией кредитов и займов, восстановления кассовых расходов, а также другие поступления в федеральный бюджет.

На счет, открытый ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", зачисляются средства федерального бюджета, перечисленные с отдельного счета МОУ ФК N 40105, восстановления кассовых расходов, а также другие поступления в федеральный бюджет.

ТОФК осуществляют кассовые выплаты с открытых им счетов на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета".

2.2. Перевод средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет в соответствии с законодательством Российской Федерации, со счетов, открытых ТОФК на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", на отдельный счет МОУ ФК N 40105 осуществляется ТОФК ежедневно, не позднее 16 часов местного времени.

Абзац исключен. - Приказ Казначейства России от 23.07.2010 N 193.

2.3. Перевод остатков неиспользованных в течение дня средств федерального бюджета со счета, открытого ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" и не включенного в пул ликвидности, на отдельный счет МОУ ФК N 40105 осуществляется ежедневно на основании расчетных документов подразделений Центрального банка Российской Федерации в соответствии с договорами банковского счета, заключенными между ТОФК и подразделением Центрального банка Российской Федерации.

2.4. Средства с отдельного счета МОУ ФК N 40105 перечисляются на счета ТОФК, открытые им на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" и не включенные в пул ликвидности, на основании Консолидированных заявок согласно приложению к настоящему Порядку (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531685) (далее - Консолидированная заявка).

ТОФК, счета которых открыты на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" и не включены в пул ликвидности, выполняют функции по осуществлению кассового обслуживания исполнения федерального бюджета исключительно за счет средств, поступивших на счета, открытые ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", в соответствии с Консолидированными заявками. Выполнение ТОФК функции по осуществлению кассового обслуживания исполнения федерального бюджета за счет иных поступлений на счета ТОФК, открытые им на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", не допускается.

Подчиненные участники пула ликвидности выполняют функции по осуществлению кассового обслуживания исполнения федерального бюджета за счет общей суммы денежных средств, находящихся на счетах, включенных в соответствующий пул ликвидности, с учетом лимита распоряжений (далее - лимит), устанавливаемого в соответствии с пунктами 2.5 - 2.10 настоящего Порядка.

В случае недостаточности на счете, открытом ТОФК на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, для осуществления перераспределения средств, поступивших на счет Межрегионального операционного УФК в иностранной валюте, исполнения поручения администратора доходов бюджета по осуществлению возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, сборов и иных платежей (далее - сумм платежей), подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, необходимая сумма перечисляется с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счет, открытый ТОФК на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", на основании отдельной Консолидированной заявки.

2.5. Подчиненные участники пула ликвидности ежедневно не позднее 16 часов местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, не позднее 15 часов местного времени) направляют главному участнику пула ликвидности в электронном виде с применением электронной подписи (сертификат ключа проверки которой не содержит сведений о физическом лице, действующем от имени подчиненного участника пула ликвидности) сведения о планируемом кассовом расходе по счетам, включенным в пул ликвидности (далее - Сведения), составленные на основании принятых для исполнения в следующем рабочем дне Заявок на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявок на кассовый расход (сокращенных) (код формы по КФД 0531851), Сводных заявок на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860) (далее - Заявки на кассовый расход), Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243) (далее - Заявки на получение наличных денег), Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803), Распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц (далее - Распоряжение о перечислении), представленных получателями средств федерального бюджета и (или) администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета и прошедших контроль в установленном порядке.

При отсутствии возможности направления в электронном виде Сведения (изменения к Сведениям) направляются главному участнику пула ликвидности в виде сканированной копии на единый адрес электронной почты в защищенной корпоративной вычислительной сети Федерального казначейства (далее - электронная почта) или с использованием факсимильной связи без последующего подтверждения в электронном виде. При этом главный участник пула ликвидности на основании Сведений (изменений к Сведениям), поступивших на электронную почту или с использованием факсимильной связи, формирует данные Сведения (изменения к Сведениям) в электронном виде.

Сведения (изменения к Сведениям) должны содержать следующие реквизиты:

2.6. Сведения (изменения к Сведениям), направленные подчиненным участником пула ликвидности, хранятся в электронном виде у подчиненных и главного участников пула ликвидности. Сведения (изменения к Сведениям), направленные по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи, сформированные главным участником пула ликвидности, хранятся в электронном виде у главного участника пула ликвидности.

2.7. В случае недостаточности установленного на текущий рабочий день лимита, а также в случае необходимости изменения лимита следующего рабочего дня по решению руководителя ТОФК - подчиненного участника пула ликвидности или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня главному участнику пула ликвидности направляются изменения к Сведениям с указанием обоснования изменения лимита с учетом требований, установленных пунктом 2.5 настоящего Порядка.

Установление лимита осуществляется после согласования изменений к Сведениям лицом, уполномоченным в центральном аппарате Федерального казначейства на согласование изменений к Сведениям, исходя из состояния единого счета федерального бюджета и на основании данных кассового планирования исполнения федерального бюджета, а затем лицом, уполномоченным руководителем главного участника пула ликвидности.

При наличии неиспользованного остатка лимита по счету подчиненного участника пула ликвидности поступившие в текущем рабочем дне платежные документы могут быть исполнены за счет неиспользованного остатка лимита без направления изменений к Сведениям.

2.8. Сведения (изменения к Сведениям), поступившие от подчиненного участника пула ликвидности, проходят контроль на соответствие требованиям, установленным пунктом 2.5 настоящего Порядка. В случае поступления Сведений (изменений к Сведениям) по электронной почте, с использованием факсимильной связи осуществляется визуальный контроль.

В случае, если Сведения (изменения к Сведениям) не соответствуют установленным требованиям, а также в случае отказа в согласовании изменений к Сведениям, главный участник пула ликвидности направляет подчиненному участнику пула ликвидности, представившему Сведения (изменения к Сведениям), Протокол (код формы по КФД 0531805) (далее - Протокол) в электронном виде с применением электронной подписи (далее - ЭП), в котором указывается причина возврата. При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется подчиненному участнику пула ликвидности по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи с последующим обязательным подтверждением в электронном виде с применением ЭП.

2.8.1. Сведения (изменения к Сведениям) могут быть отозваны подчиненным участником пула ликвидности до момента установления ему лимита главным участником пула ликвидности.

Для отзыва Сведений (изменений к Сведениям) подчиненный участник пула ликвидности направляет главному участнику пула ликвидности в электронном виде Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) (код формы по КФД 0531807) (далее - Запрос на аннулирование заявки) в порядке, аналогичном отзыву Консолидированной заявки, при этом в кодовой зоне Запроса на аннулирование заявки указываются номер и дата аннулируемых Сведений (изменений к Сведениям), ранее представленных главному участнику пула ликвидности и подлежащих аннулированию, по строке "Примечание" в скобках указывается наименование аннулируемого документа (Сведения (изменение к Сведениям)) и причина его аннулирования.

При отсутствии возможности направления в электронном виде Запрос на аннулирование заявки направляется главному участнику пула ликвидности в виде сканированной копии на электронную почту или с использованием факсимильной связи без последующего подтверждения в электронном виде. При этом главный участник пула ликвидности на основании Запроса на аннулирование заявки, поступившего на электронную почту или с использованием факсимильной связи, формирует данный Запрос на аннулирование заявки в электронном виде в порядке, аналогичном формированию Запроса на аннулирование заявки для отзыва Консолидированной заявки.

2.8.2. Главный участник пула ликвидности проверяет Запрос на аннулирование заявки на наличие в нем реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению, а также их соответствие друг другу.

2.8.3. Если представленный Запрос на аннулирование заявки не соответствует требованиям, установленным подпунктом 2.8.2 настоящего Порядка, главный участник пула ликвидности регистрирует его в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) (далее - Журнал регистрации неисполненных документов) и направляет подчиненному участнику пула ликвидности Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

При представлении Запроса на аннулирование заявки до 16 часов московского времени Протокол направляется в течение текущего рабочего дня, после 16 часов московского времени - не позднее следующего рабочего дня.

При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется подчиненному участнику пула ликвидности по электронной почте, а в случае ее неработоспособности - с использованием факсимильной связи с последующим обязательным подтверждением в электронном виде с применением ЭП.

2.8.4. Если Запрос на аннулирование заявки соответствует требованиям, установленным подпунктом 2.8.2 настоящего Порядка, главный участник пула ликвидности отклоняет Сведения (изменения к Сведениям), указанные в Запросе на аннулирование заявки, регистрирует их в установленном порядке в Журнале регистрации неисполненных документов и направляет подчиненному участнику пула ликвидности Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата Сведений (изменений к Сведениям), в порядке и сроки, аналогичные указанным в подпункте 2.8.3 настоящего Порядка.

2.8.5. При поступлении от подчиненного участника пула ликвидности Запроса на аннулирование заявки после установки ему главным участником пула ликвидности лимита Сведения (изменения к Сведениям) не могут быть отозваны. При этом главный участник пула ликвидности регистрирует Запрос на аннулирование заявки в Журнале регистрации неисполненных документов и направляет подчиненному участнику пула ликвидности Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата Запроса на аннулирование заявки, в порядке и сроки, аналогичные указанным в подпункте 2.8.3 настоящего Порядка.

2.9. Главный участник пула ликвидности устанавливает лимит на основании полученных в соответствии с пунктами 2.5 и 2.7 настоящего Порядка Сведений (изменений к Сведениям) нарастающим итогом в течение дня, а также определяет дату вступления лимита в силу и доводит указанную информацию до Банка России и подчиненного участника пула ликвидности в электронном виде.

Лимит подчиненным участникам пула ликвидности устанавливается с учетом информации Федерального казначейства о суммах планируемых операций по размещению временно свободных средств.

В случае отсутствия от подчиненных участников пула ликвидности Сведений на дату вступления в силу лимита, главный участник пула ликвидности устанавливает значение лимита, равное нулю.

2.10. Главный участник пула ликвидности ежедневно не позднее 09.30 и 16.30 по московскому времени представляет в Федеральное казначейство информацию в электронном виде по операциям со средствами на едином счете федерального бюджета за предыдущий, текущий и последующий рабочие дни.