Приложение. ЖУРНАЛ ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ПО СДЕЛКАМ ОБРАТНОЙ ПРОДАЖИ
к Указанию Банка России
от 11.01.2002 N 1095-У
"Об особенностях порядка
бухгалтерского учета кредитными
организациями операций
с долговыми обязательствами
Российской Федерации,
подлежащими обратному выкупу
Банком России"
См. данную форму в MS-Excel.
ЖУРНАЛ ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ПО СДЕЛКАМ ОБРАТНОЙ ПРОДАЖИ <*>
ПО ВЫПУСКУ SU _____ RMFS __
Дата заполнения: _______________
Дата проведения операций: ______________
Вид операций: _____________________ (аукцион, купля - продажа, объявленный обратный выкуп)
┌───────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│Объявленные даты выкупа│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Объявленные цены выкупа│ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌────────────────┬──────────────────┬──────────────────┬──────────────────┬──────────────────┬──────────────────┐
│ Количество │ Средневзвешенная │ Требования по │ Обязательства по │ Обязательства по │ Нереализованные │
│ приобретенных │ цена, │ поставке │ поставке ценных │ поставке ценных │курсовые разницы, │
│ Облигаций, шт. │ % от номинала │денежных средств, │ бумаг (на начало │ бумаг (на конец │ руб. │
│ │ │ руб. │ дня), руб. │ дня), руб. │ │
├───────┬────────┼─────────┬────────┼────────┬─────────┼────────┬─────────┼────────┬─────────┼───────┬──────────┤
│ на │на конец│ на │на конец│ на │на конец │основная│ НКД │основная│ НКД │ на │ на конец │
│начало │ дня │ начало │ дня │ начало │ дня │ сумма │ │ сумма │ │начало │ дня │
│ дня │ │ дня │ │ дня │ │ │ │ │ │ дня │ │
├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │
├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───────┴────────┴─────────┴────────┴────────┴─────────┴────────┴─────────┴────────┴─────────┴───────┴──────────┘
Изменения требований = кол. (6 - 5), ("+" - Дт сч. 933; "-" - Кт сч. 933).
Изменение обязательств = кол. (9 + 10 - 7 - 8), ("+" - Кт сч. 965; "-" - Дт сч. 965).
Изменение нереализованных курсовых разниц = кол. (12 - 11), ("+" - Кт сч. 97001; "-" - Дт сч. 97001).
--------------------------------
В случае приобретения Облигаций данного выпуска в день проведения их обратного выкупа, объявленного Банком России, заполняются два Журнала (на списание требований и обязательств кредитной организации по предыдущей оферте и постановка новых требований и обязательств кредитной организации по следующей оферте).
В случае, если кредитная организация не предъявляет все имеющиеся в ее портфеле Облигации данного выпуска к выкупу Банком России, то списание требований и обязательств кредитной организации по Облигациям с истекшим сроком выкупа отражается в отдельном Журнале лицевого учета.
1) В колонки 1 и 2 заносится количество Облигаций данного выпуска, подлежащих обратной продаже на день составления Журнала.
2) В колонки 3 и 4 заносится средневзвешенная цена аукциона (торгов), рассчитанная Торговой системой по Облигации данного выпуска.
3) В колонках 5 и 6 указываются требования кредитной организации по поставке денежных средств при обратной продаже Облигаций. При этом сумма в колонке 5 рассчитывается как произведение цены выкупа, соответствующей ближайшей объявленной дате, и количества Облигаций на начало дня (колонка 1). Сумма в колонке 6 рассчитывается как произведение цены выкупа, соответствующей ближайшей объявленной дате, и количества Облигаций на конец дня (колонка 2).
4) В колонках 7 и 8 указываются основная сумма долга и сумма НКД по Облигациям, подлежащим обратной продаже. При этом сумма в колонке 7 представляет собой произведение колонок 1 и 3.
5) В колонках 9 и 10 указываются основная сумма долга и сумма НКД по Облигациям, подлежащим обратной продаже. При этом сумма в колонке 9 представляет собой произведение колонок 2 и 4.
6) Колонка 11 рассчитывается как сумма в колонке 5 - колонка 7 - колонка 8.
7) Колонка 12 рассчитывается как сумма в колонке 6 - колонка 9 - колонка 10.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей