Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Приказ МНС РФ от 25.12.2001 N БГ-3-23/568 "Об утверждении формы налоговой Декларации по налогу на прибыль иностранной организации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.01.2002 N 3160)

Раздел 4. Расчет налоговой базы по деятельности

(руб.)

┌──────┬───────────────────────────────────┬────────┬────────────┐

│Символ│ Показатели │ Код │ Сумма │

│строки│ │ строки │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A │ДОХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ -│ 010 │ │

│ │всего │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A1 │Доходы от реализации - всего │ 020 │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ │ в т.ч. │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A1.1 │ Доходы от реализации товаров,│ 030 │ │

│ │ работ, услуг │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A1.2 │ Доходы от реализации имущества│ 040 │ │

│ │ (кроме ценных бумаг) │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A1.3 │ Доходы от реализации│ 050 │ │

│ │ имущественных прав │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A2 │Внереализационные доходы - всего │ 060 │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ │ в т.ч. │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A2.1 │ Доходы от долевого участия│ 070 │ │

│ │ (дивиденды) │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A2.2 │ Проценты │ 080 │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ │ в т.ч. │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│A2.2.1│ Проценты по государственным и│ 090 │ │

│ │ муниципальным ценным бумагам │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A2.3 │ Доходы от предоставления в│ 100 │ │

│ │ пользование прав на│ │ │

│ │ результаты интеллектуальной│ │ │

│ │ деятельности (лицензионные│ │ │

│ │ доходы) │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A2.4 │ Доходы от сдачи имущества в│ 110 │ │

│ │ аренду │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A2.5 │ Доходы в виде безвозмездно│ 120 │ │

│ │ полученного имущества │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A2.6 │ Доходы прошлых лет,│ 130 │ │

│ │ выявленные в отчетном│ │ │

│ │ (налоговом) периоде │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A2.7 │ Доходы в виде положительной│ 140 │ │

│ │ курсовой разницы │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A2.8 │ Другие внереализационные│ 150 │ │

│ │ доходы │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ B │РАСХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ -│ 160 │ │

│ │всего │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ B1 │Расходы, уменьшающие сумму доходов│ 170 │ │

│ │от реализации, - всего │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ │ в т.ч. │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ B1.1 │ Расходы, связанные с│ 180 │ │

│ │ производством и│ │ │

│ │ реализацией │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ B2 │Внереализационные расходы - всего │ 190 │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ │ в т.ч. │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ B2.1 │ Расходы в виде процентов,│ 200 │ │

│ │ выплаченных российским│ │ │

│ │ лицам │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ B2.2 │ Расходы в виде процентов,│ 210 │ │

│ │ выплаченных иностранным│ │ │

│ │ лицам │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ B2.3 │ Убытки прошлых налоговых│ 220 │ │

│ │ периодов, выявленные в│ │ │

│ │ текущем отчетном│ │ │

│ │ (налоговом) периоде │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ B2.4 │ Суммы дебиторской│ 230 │ │

│ │ задолженности, по которой│ │ │

│ │ истек срок исковой│ │ │

│ │ давности, а также суммы│ │ │

│ │ других долгов, нереальных│ │ │

│ │ к взысканию │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ B2.5 │ Другие внереализационные│ 240 │ │

│ │ расходы │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ C │ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) │ 250 │ │

│ │C = (A1 + A2) - (B1 + B2) │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ │Из прибыли исключаются: │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ A2.1 │Доходы от долевого участия│ 260 │ │

│ │(дивиденды) │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│A2.2.1│Проценты по государственным и│ 270 │ │

│ │муниципальным ценным бумагам │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ D │Льготы, предусмотренные│ 280 │ │

│ │законодательством Российской│ │ │

│ │Федерации о налогах и сборах (по│ │ │

│ │отдельному расчету) │ │ │

├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ E │НАЛОГОВАЯ БАЗА │ 290 │ │

│ │E = C - A2.1 - A2.2.1 - D │ │ │

│ ├───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ │по специальному расчету │ 291 │ │

└──────┴───────────────────────────────────┴────────┴────────────┘

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 09

├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

│Фамилия, имя, отчество │

├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬────────────────

│ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и

сумм прибыли, исключаемой из налоговой базы в связи с

предоставлением дополнительных льгот

┌──────┬─────────────────────────────────────┬────────┬──────────┐

│Символ│ Показатели │ Код │ Сумма │

│строки│ │ строки │ │

├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤

│ F │Совокупная сумма переносимого убытка│ 300 │ │

│ │(по отдельному расчету) │ │ │

├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤

│ G │Налоговая база с учетом суммы│ 310 │ │

│ │перенесенного убытка G = E - F │ │ │

├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤

│ │Сумма прибыли, исключаемая из│ │ │

│ │налоговой базы в связи с│ │ │

│ │предоставлением дополнительных льгот│ │ │

│ │(по отдельному расчету) <*> │ │ │

├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤

│ │в т.ч. │ │ │

├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤

│ H1 │по бюджету субъекта Российской│ 320 │ │

│ │Федерации │ │ │

├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤

│ H2 │по местному бюджету │ 330 │ │

├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤

│ │Налоговая база для исчисления налога:│ │ │

├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤

│ I1 │федеральный бюджет │ 340 │ │

│ │I1 = G │ │ │

├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤

│ I2 │бюджет субъекта Российской Федерации │ 350 │ │

│ │I2 = G - H1 │ │ │

├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤

│ I3 │местный бюджет │ 360 │ │

│ │I3 = G - H2 │ │ │

└──────┴─────────────────────────────────────┴────────┴──────────┘

--------------------------------

<*> В случае применения дополнительных льгот, предоставленных органами государственной власти в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, указать законодательный или иной нормативный правовой акт, устанавливающий данную льготу.

┌────────────────────────────┬────────┬──────────────────────────┐

│ Показатели │ Код │ Значение показателя │

│ │ строки │ │

├────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │

├────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤

│Наименование нормативного │ 370 │ │

│правового акта │ │ │

├────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤

│Принявший орган │ 380 │ │

├────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤

│Номер │ 390 │ │

├────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤

│Дата принятия (дд.мм.гггг.) │ 400 │ │

└────────────────────────────┴────────┴──────────────────────────┘

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 10

├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

│Фамилия, имя, отчество │

├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬────────────────

│ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Раздел 3. Налоги, удержанные у источника выплаты доходов, связанных с деятельностью постоянного представительства Раздел 5. Расходы, связанные с производством и реализацией