Подраздел 1.2. Инвестирование пенсионных накоплений

23. Подраздел содержит информацию о направлениях инвестирования средств ПН негосударственного пенсионного фонда. Средства ПН негосударственного пенсионного фонда, переданные в доверительное управление, должны быть классифицированы по направлениям вложений в разрезе секторов экономики, наряду с другими вложениями на основе отчетов специализированного депозитария и управляющих компаний, осуществляющих деятельность по инвестированию пенсионных накоплений.

24. По строке 058 Формы приводятся данные о денежных средствах и банковских вкладах, которые включают денежные средства на банковских счетах за исключением средств на счетах у управляющей компании (строка 059), денежные средства в пути (строка 060), денежные средства на счетах у управляющей компании (включая данные о неразмещенных средствах, переданных в управляющие компании) (строки 061 и 062), а также банковские вклады (депозиты) за исключением вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами (строка 063).

По строке 061 Формы отражаются средства негосударственного пенсионного фонда, перечисленные на счета управляющей компании, не являющейся кредитной организацией, по договорам доверительного управления и неразмещенные или не полностью размещенные им в финансовые инструменты.

По строке 062 Формы отражаются средства на счетах управляющей компании - кредитной организации по договорам доверительного управления и неразмещенные или не полностью размещенные им в финансовые инструменты.

По строке 063 Формы отражаются банковские депозиты (вклады) негосударственного пенсионного фонда кроме вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами.

Сумма строк 059, 060, 061, 062, 063 должна давать итог по строке 058.

25. По строке 064 Формы отражаются данные о вложениях в долговые ценные бумаги, в которые могут быть размещены ПН согласно статье 24.1 Федерального закона от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах".

Из строки 064 Формы выделяются данные о вложениях в долговые ценные бумаги нерезидентов (строка 065) и резидентов (строка 066).

Сумма строк 065 и 066 должна давать итог по строке 064.

Из строки 066 Формы выделяются данные о вложениях в долговые ценные бумаги органов государственного управления (строка 067), кредитных организаций (строка 068) с выделением данных о вкладах, удостоверенных депозитными сертификатами (строка 069), страховщиков (строка 070), негосударственных пенсионных фондов (строка 071), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 072), нефинансовых организаций (строка 073), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели (строка 074).

Сумма строк 067, 068, 069, 070, 071, 072, 073, 074 должна давать итог по строке 066.

26. По строке 075 Формы приводятся данные о вложениях негосударственного пенсионного фонда в акции и о вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций, включая акции и другие формы участия в капитале учредителей и вкладчиков негосударственного пенсионного фонда.

Из строки 075 Формы выделяются данные о вложениях в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов (строка 076), и организаций, являющихся резидентами (строка 077).

Сумма строк 076 и 077 должна давать итог по строке 075.

Из строки 077 Формы выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы кредитных организаций (строка 078), данные о паях и акциях инвестиционных фондов (строки 079 и 080), сертификатах участия в общих фондах банковского управления (строка 081), ипотечные сертификаты участия (строка 082), а также данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы страховщиков (строка 083), негосударственных пенсионных фондов (строка 084), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 085), и нефинансовых организаций (строка 086).

Сумма строк 078, 079, 080, 081, 082, 083, 084, 085 и 086 должна давать итог по строке 077.

27. По строке 087 Формы приводятся данные о дебиторской задолженности, включая денежные средства на специальных брокерских счетах (строки 088 и 089), начисленные проценты по депозитам (строка 090), начисленный купонный доход (строка 091), задолженность между видами деятельности (СС перед ПН) (строка 100) и прочую дебиторскую задолженность (строка 101).

По строке 088 Формы отражаются денежные средства негосударственного пенсионного фонда, переданные брокеру - некредитной организации на основании договора брокерского обслуживания для совершения сделок с ценными бумагами и/или производными финансовыми инструментами или денежные средства, полученные брокером по сделкам, которые совершены на основании договора о брокерском обслуживании, и находящихся на счете брокера.

По строке 089 Формы отражаются денежные средства, переданные брокеру - кредитной организации, или денежные средства, поступившие от брокера - кредитной организации.

Сумма строк 088, 089, 090, 091, 100 и 101 должна давать итог по строке 087.

Из строки 091 выделяются данные о нерезидентах (строка 092) и резидентах (строка 093).

Сумма строк 092 и 093 должна давать итог по строке 091.

Из строки 093 Формы выделяются данные о дебиторской задолженности по начисленному купонному доходу органов государственного управления (строка 094), кредитных организаций (строка 095), страховщиков (строка 096), негосударственных пенсионных фондов (строка 097), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 098), нефинансовых организаций (строка 099).

Сумма строк 094, 095, 096, 097, 098 и 099 должна давать итог по строке 093.

В строке 100 Формы отражаются данные о задолженности между видами деятельности - СС перед ПН.

Из строки 101 Формы выделяются данные о прочей дебиторской задолженности нерезидентов (строка 102) и резидентов (строка 103).

Сумма строк 102 и 103 должна давать итог по строке 101.

Из строки 103 Формы выделяются данные о прочей дебиторской задолженности органов государственного управления (строка 104), кредитных организаций (строка 105), страховщиков (строка 106), негосударственных пенсионных фондов (строка 107), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 108), нефинансовых организаций (строка 109), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (строка 110).

Сумма строк 104, 105, 106, 107, 108, 109 и 110 должна давать итог по строке 103.

28. Строка 111 Формы представляет сумму строк 058, 064, 075 и 087.