Подраздел 2.3. Пенсионные накопления и другие обязательства фонда в части, относящейся к пенсионным накоплениям

Подраздел 2.3. Пенсионные накопления и другие обязательства

фонда в части, относящейся к пенсионным накоплениям

46. По строке 269 Формы отражаются данные по средствам пенсионных накоплений.

47. По строке 270 Формы отражаются данные по другим обязательствам негосударственного пенсионного фонда в части, относящейся к средствам ПН, с выделением сумм кредиторской задолженности по выплате вознаграждения специализированному депозитарию и управляющей компании (строка 271), кредиторской задолженности по оплате необходимых расходов специализированному депозитарию и управляющей компании (строка 272), задолженности между видами деятельности (строка 273), резервам по сомнительным долгам (строка 274), нераспределенной прибыли (убытка) (строка 275) и другим обязательствам фонда в части, относящейся к средствам ПН (строка 276).

По строке 273 Формы приводятся данные по задолженности между видами деятельности (ПН перед СС), связанной с отражением отчислений дохода, полученного от инвестирования средств ПН, на формирование СС.

По строке 276 Формы отражаются другие обязательства негосударственного пенсионного фонда, относящиеся к средствам ПН, включая резервы предстоящих расходов и платежей, оценочные резервы, а также другие резервы, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением резервов под обесценение ценных бумаг, которые отражаются в разделах 1.1, 1.2, 1.3 и характеризуют переоценку ценных бумаг в портфеле, не имеющему признаваемой рыночной стоимости).

48. Сумма строк 269 и 270 должна давать итог по строке 277.