VII. Порядок заполнения реестра деклараций на товары, предусмотренный абзацем пятым подпункта 3 пункта 1 настоящей статьи, либо транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
VII. Порядок заполнения реестра деклараций
на товары, предусмотренный абзацем пятым подпункта 3
пункта 1 настоящей статьи, либо транспортных,
товаросопроводительных и (или) иных документов,
предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 165
Налогового кодекса Российской Федерации
12. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр;
в) в строке "номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимает значение в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации припасов, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции.
13. В графах Реестра указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации припасов;
б) в графе 2 - цифровой код вида транспорта море/авиа по соответствующей операции по реализации припасов (на морском/речном транспорте - 10 и воздушном транспорте - 40) заполняется в соответствии с приложением N 3 Решения Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 N 378;
в) в графе 3 - признак таможенного декларирования проставляется: 1 - в случае, когда таможенное декларирование предусмотрено и 2 - в случае вывоза припасов в государство - член Евразийского экономического союза;
г) в графе 4 - регистрационный номер декларации на товары по соответствующей операции по реализации припасов. Графа заполняется в случае, если таможенное декларирование предусмотрено таможенным законодательством Евразийского экономического союза;
д) в графе 5 - дата отметки о вывозе припасов заполняется из декларации на товары или иного документа, подтверждающего вывоз припасов в государство - член Евразийского экономического союза воздушными и морскими судами, судами смешанного (река - море) плавания;
е) в графе 6 - виды (наименования) транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов (коносамент, авианакладная, заправочная ведомость, поручение на погрузку припасов или иной документ), подтверждающие вывоз припасов из Российской Федерации в государство - член Евразийского экономического союза воздушными и морскими судами, судами смешанного (река - море) плавания, принимает значение в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку;
ж) в графе 7 - номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз припасов из Российской Федерации в государство - член Евразийского экономического союза воздушными и морскими судами, судами смешанного (река - море) плавания. В случае отсутствия номера указывается "б/н";
з) в графе 8 - дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз припасов из Российской Федерации в государство - член Евразийского экономического союза воздушными и морскими судами, судами смешанного (река - море) плавания;
и) в графе 9 - наименование воздушных судов, морских судов или судов смешанного (река-море) плавания заполняется из транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз припасов из Российской Федерации в государство - член Евразийского экономического союза воздушными или морскими судами, судами смешанного (река - море) плавания. В зависимости от кода вида транспорта заполняется соответствующее наименование;
к) в графе 10 - коды товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (по припасам) далее - ТН ВЭД ЕАЭС) заполняются из транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз припасов из Российской Федерации в государство - член Евразийского экономического союза воздушными и морскими судами, судами смешанного (река - море) плавания. Данная графа заполняется в соответствии с приложением к Решению Совета Евразийской экономической комиссии от 16.07.2012 N 54 "Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза" (официально опубликовано на сайте Евразийского экономического союза: http://www.eurasiancommission/org, 19.03.2013);
л) в графе 11 - количество топлива и горюче-смазочных материалов (далее - ГСМ) (в тоннах) заполняется из транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз припасов из Российской Федерации в государство - член Евразийского экономического союза воздушными и морскими судами, судами смешанного (река - море) плавания. В случаях, когда в документе используется несколько наименований припасов, данная графа (количество топлива и ГСМ) указывается в разрезе каждого кода товара по ТН ВЭД ЕАЭС;
м) в графе 12 - налоговая база по соответствующей операции по реализации припасов, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена;
н) в графе 13 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС за исключением документов, указанных в графе 4, 6 - 8 Реестра. Например, договор (контракт) N 5 от 06.04.2020. В случае указания нескольких документов, в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка запятая).
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей