Раздел I

Таблица 1 "Расчеты по единому

социальному налогу (взносу)"

Данные этой таблицы заполняются на основе записей в бухгалтерском учете по счету "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" (по отдельному субсчету).

По строке 1 "Остаток задолженности за страхователем на начало года" показывается остаток по кредиту субсчета "Расчеты по социальному страхованию", который на протяжении отчетного года не меняется.

По строке 2 "Начислен единый социальный налог (взнос)" отражается сумма начисленного налога (взноса) в Фонд социального страхования Российской Федерации с начала года (графа 3) в соответствии с главой 24 части второй Налогового кодекса Российской Федерации.

По строке 3 "Не принято к зачету расходов исполнительным органом Фонда" отражаются суммы не принятых к зачету расходов по актам выездных проверок.

По строке 4 "Получено от исполнительного органа Фонда на банковский счет в возмещение произведенных расходов" отражаются суммы денежных средств, полученные от исполнительного органа Фонда на банковский счет страхователя в порядке возмещения расходов, превышающих сумму начисленного налога.

По строке 5 "Получено от налогового органа на банковский счет страхователя возврат переплаты по единому социальному налогу (взносу)" отражаются суммы денежных средств, полученные от налогового органа на банковский счет страхователя в качестве возврата излишне уплаченной суммы единого социального налога (взноса).

По строке 6 "Всего" - сумма строк с 1 по 5.

По строке 7 "Задолженность за исполнительным органом Фонда на конец отчетного периода" отражается сумма задолженности за исполнительным органом Фонда на конец отчетного периода (дебетовое сальдо по счету "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" (по отдельному субсчету).

По строке 8 "Остаток задолженности за исполнительным органом Фонда на начало года" отражается сумма задолженности за исполнительным органом Фонда на начало года (дебетовое сальдо по субсчету "Расчеты по социальному страхованию"), который на протяжении отчетного года не меняется.

По строке 9 "Зачтено расходов на цели государственного социального страхования" отражаются зачтенные расходы на цели государственного социального страхования.

По строке 10 "Перечислен единый социальный налог (взнос)" отражаются суммы перечисленного единого социального налога (взноса) на лицевой счет, открытый в органах Федерального казначейства с указанием даты и номера платежного поручения. Одновременно представляются копии платежных поручений, подтверждающих перечисление единого социального налога.

По строке 11 "Всего зачтено и уплачено" - сумма строк 8 - 10.

По строке 12 "Задолженность за страхователем на конец отчетного периода" отражается задолженность за страхователем на конец отчетного периода (кредитовое сальдо по счету "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" (по отдельному субсчету)).

Примечание. В строках 2, 3, 4, 5, 9, 10 отражаются суммы нарастающим итогом с начала года (графа 3) и подразделяются на "На начало квартала", "За отчетный квартал" с разбивкой по месяцам (графа 1).

Таблица 2 "Зачтено расходов на цели государственного

социального страхования с начала года"

1. "На выплату пособий", 2. "Оплата частичной или полной стоимости путевок на санаторно - курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей" и 3. "Оздоровление детей" - отражаются расходы, произведенные страхователем с начала года в соответствии с действующими нормативными правовыми актами по государственному социальному страхованию.

По строке 1 дополнительно указывается число случаев назначенных пособий по временной нетрудоспособности на основании первичных листков нетрудоспособности за отчетный период.

В графе 3 показывается количество дней, выплат пособий, путевок.

В графе 4 отражаются расходы нарастающим итогом с начала года, зачтенные в счет единого социального налога (взноса), начисляемого в Фонд социального страхования Российской Федерации, в том числе (графа 5) выплаты сверх установленных норм лицам, пострадавшим от радиационных воздействий в случаях, установленных законодательством.

По строке 9 "Итого" - сумма строк с 1 по 8.

По строке 18 "Компенсация стоимости невыданных путевок в случае невозможности их предоставления" отражается сумма денежной компенсации лицам, имеющим право на получение такой компенсации в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС".

По строке 19 "Итого" - сумма строк с 10 по 18.

По строке 21 "Всего расходов" - сумма строк 9, 19, 20.