Глава 3. Расчет величины чистого ожидаемого оттока денежных средств

3.1. Величина чистого ожидаемого оттока денежных средств должна рассчитываться брокером по формуле:

ЧООДС = ООДС - min (ОПДС; 0,75 x ООДС),

где:

ООДС - величина ожидаемых оттоков денежных средств;

ОПДС - величина ожидаемых притоков денежных средств.

3.2. Величину ожидаемых оттоков денежных средств брокер должен определять с учетом особенностей, установленных пунктами 3.3 - 3.6 настоящего Указания, как сумму величин следующих обязательств брокера, возникающих в том числе при совершении брокером сделок от своего имени и за счет клиента, предоставившего право использования его денежных средств в интересах брокера:

по возврату денежных средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании, в соответствии с которыми клиентами предоставлено брокеру право использования их денежных средств в его интересах (далее - обязательства по возврату денежных средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании);

по полученным займам и кредитам (в том числе просроченным) с учетом подлежащих выплате процентов, за исключением займов и кредитов, указанных в абзаце шестом настоящего пункта, со сроком погашения в течение тридцати дней с даты расчета;

по передаче денежных средств по договорам купли-продажи ценных бумаг со сроком исполнения в течение тридцати дней с даты расчета;

по выпущенным брокером долговым ценным бумагам с учетом подлежащего выплате процентного (купонного) дохода со сроком погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) в течение тридцати дней с даты расчета;

по возврату денежных средств, полученных брокером по сделкам займа (кредита), в том числе займа для совершения маржинальных сделок (далее - маржинальный займ), исполнение обязательств брокера по которым обеспечено ценными бумагами, а также по договорам репо со сроком исполнения в течение тридцати дней с даты расчета (далее - обязательства по возврату денежных средств, полученных брокером по сделкам займа (кредита);

по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, и другим договорам, которые признаются производными финансовыми инструментами в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота и в отношении которых правом иностранного государства или нормами международного договора предусмотрена их судебная защита (далее - производные финансовые инструменты и аналогичные им договоры), со сроком исполнения в течение тридцати дней с даты расчета (далее - обязательства по производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам);

по обратной поставке ценных бумаг, полученных брокером по договорам займа ценных бумаг, обеспечение исполнения обязательств брокера по которым не предусмотрено, в случае если указанные ценные бумаги были реализованы брокером по договору купли-продажи ценных бумаг или переданы по договорам репо, займа ценных бумаг или предоставлены в качестве обеспечения обязательств брокера перед третьими лицами на срок, превышающий срок первоначальной операции, или по таким ценным бумагам имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по обратной поставке (далее - обязательства по обратной поставке ценных бумаг, полученных брокером по договорам займа ценных бумаг);

по договорам купли-продажи иностранной валюты со сроком исполнения в течение тридцати дней с даты расчета;

прочие обязательства со сроком исполнения в течение тридцати дней с даты расчета.

3.3. Величина обязательств по возврату денежных средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании должна рассчитываться брокером как произведение коэффициента оттока денежных средств, равного 0,3, на суммарную величину планового исходящего остатка по денежным средствам каждого клиента, рассчитанного согласно требованиям подпункта 3.13.6 пункта 3.13 и пункта 3.17 Положения Банка России от 31 января 2017 года N 577-П "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 мая 2017 года N 46772, 23 января 2019 года N 53514.

3.4. Величина обязательств по возврату денежных средств, полученных брокером по сделкам займа (кредита), должна включаться брокером в расчет величины ожидаемых оттоков денежных средств за вычетом стоимости ценных бумаг, являющихся обеспечением исполнения обязательств брокера по договорам займа (кредита) или переданных по первой части договора репо, в случае их соответствия требованиям подпункта 2.2.7 пункта 2.2 или абзацев второго и третьего пункта 2.3 настоящего Указания.

Стоимость ценных бумаг, указанных в абзаце первом настоящего пункта, должна рассчитываться брокером в соответствии с пунктом 2.6 настоящего Указания, а в случае если они принадлежат клиенту брокера, при расчете стоимости указанных ценных бумаг должна учитываться их рыночная цена.

В случае если в результате вычета стоимости ценных бумаг, указанных в абзаце первом настоящего пункта, величина обязательств по возврату денежных средств, полученных брокером по сделкам займа (кредита), принимает отрицательное значение, величина указанных обязательств для расчета величины ожидаемых оттоков денежных средств должна приниматься равной нулю.

3.5. Величина обязательств по производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам должна приниматься брокером в расчет величины ожидаемых оттоков денежных средств с учетом следующих особенностей.

3.5.1. В расчет величины обязательств по производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам не включаются оттоки по производным финансовым инструментам, заключенным с участием центрального контрагента.

3.5.2. В случае если в целях обеспечения исполнения обязательства по производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам, за исключением производных финансовых инструментов и аналогичных им договоров, заключенных с участием центрального контрагента, брокер предоставляет контрагенту обеспечение исполнения обязательств брокера по указанным договорам, уменьшающее величину высоколиквидных активов, величина обязательства по производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам не включается в ожидаемые оттоки денежных средств.

В случаях, не предусмотренных абзацем первым настоящего подпункта и подпунктом 3.5.1 настоящего пункта, в ожидаемые оттоки денежных средств по производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам включается величина обязательств в размере суммы полученного брокером обеспечения исполнения обязательств по указанным договорам (при наличии указанного в настоящем абзаце обеспечения).

3.6. Величина обязательств по обратной поставке ценных бумаг, полученных брокером по договорам займа, должна включаться брокером в расчет величины ожидаемых оттоков денежных средств по справедливой стоимости указанных в настоящем пункте ценных бумаг, определенной брокером в соответствии с МСФО (IFRS) 13, а в случае если по данным бухгалтерского учета справедливая стоимость ценных бумаг не определена, - по рыночной цене.

3.7. Величина ожидаемых притоков денежных средств должна определяться брокером как сумма величин следующих поступлений по заключенным брокером договорам и активам брокера, в том числе в результате совершения брокером сделок от своего имени и за счет клиента, предоставившего право использования его денежных средств в интересах брокера (далее - поступления):

по выданным займам с учетом подлежащих получению процентов, за исключением займов, указанных в абзаце четвертом настоящего пункта, со сроком исполнения в течение тридцати дней с даты расчета;

по получению денежных средств по договорам купли-продажи ценных бумаг со сроком исполнения в течение тридцати дней с даты расчета;

по возврату денежных средств, предоставленных брокером по договору займа (в том числе маржинального займа), исполнение обязательств контрагента по которому обеспечено ценными бумагами, а также по договорам репо со сроком исполнения в течение тридцати дней с даты расчета (далее - поступления по возврату денежных средств, предоставленных брокером по договору займа);

по договорам купли-продажи иностранной валюты со сроком исполнения в течение тридцати дней с даты расчета;

прочие поступления со сроком исполнения в течение тридцати дней с даты расчета.

3.8. Величина поступлений по возврату денежных средств, предоставленных брокером по договору займа, должна включаться брокером в расчет величины ожидаемых притоков денежных средств за вычетом стоимости ценных бумаг, являющихся обеспечением исполнения обязательств брокера по договорам займа или принятых по первой части договора репо, в случае их соответствия требованиям подпункта 2.2.7 пункта 2.2 или абзацев второго и третьего пункта 2.3 настоящего Указания.

Стоимость ценных бумаг, указанных в абзаце первом настоящего пункта, должна рассчитываться брокером в соответствии с пунктом 2.6 настоящего Указания, а в случае если они принадлежат клиенту брокера, при расчете стоимости ценных бумаг должна учитываться их рыночная цена.

В случае если в результате вычета стоимости ценных бумаг, указанных в абзаце первом настоящего пункта, величина поступлений по возврату денежных средств, предоставленных брокером по договору займа, принимает отрицательное значение, величина указанных в настоящем абзаце поступлений для расчета величины ожидаемых притоков денежных средств должна приниматься равной нулю.

3.9. Поступления должны приниматься в расчет величины ожидаемых притоков денежных средств при соблюдении следующих условий.

3.9.1. По заключенным брокером договорам, активам брокера не было неисполнения обязательств в течение тридцати дней с даты расчета.

3.9.2. Поступления денежных средств, возникающие в результате реализации условий договора, величина которых не определена брокером на дату расчета, в том числе связанные с уплатой вариационной маржи по производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам, не включаются в расчет притока денежных средств.

3.9.3. Поступления денежных средств по займам (за исключением маржинальных займов) без указания срока их возврата в расчет ожидаемых притоков денежных средств не включаются.

3.10. Поступления по производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам не должны включаться в расчет величины ожидаемых притоков денежных средств.

3.11. Ожидаемые оттоки и притоки денежных средств по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента, должны включаться на нетто-основе в расчет НКЛ.