Приложение 2

к Положению Банка России

от 8 апреля 2020 года N 716-П

"О требованиях к системе управления

операционным риском в кредитной

организации и банковской группе"

ПОДХОДЫ

К РАСЧЕТУ ОБЪЕМА КАПИТАЛА, ВЫДЕЛЯЕМОГО КРЕДИТНОЙ

ОРГАНИЗАЦИЕЙ (ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ

ГРУППЫ) НА ПОКРЫТИЕ ПОТЕРЬ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ

ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА

1. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) в целях соблюдения требований абзаца третьего подпункта 2.1.4 пункта 2.1 настоящего Положения выбирает один из следующих подходов к расчету объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска:

регуляторный подход, основанный на расчете размера операционного риска в соответствии с пунктом 2 Положения Банка России N 652-П в случае, если кредитная организация применяет для целей расчета размера операционного риска Положение Банка России N 652-П, либо в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России N 744-П в случае, если кредитная организация применяет для целей расчета размера операционного риска Положение Банка России N 744-П, и прогнозных сценариев среднегодовых потерь от реализации событий операционного риска, изложенный в пункте 4 настоящего приложения (далее - регуляторный подход);

продвинутый подход.

2. В случае если объем капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, по продвинутому подходу оказывается меньше, чем минимальный регуляторный капитал на покрытие операционного риска, определяемый в соответствии с пунктом 3 настоящего приложения, коллегиальный исполнительный орган кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в составе материалов, направляемых в совет директоров (наблюдательный совет) для утверждения стратегии управления рисками и капиталом, представляет заключение, содержащее обоснование того, что уровень операционного риска в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) оценивается им ниже, чем требуется в соответствии с регуляторным подходом.

3. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы), выбравшая в соответствии с пунктом 1 настоящего приложения регуляторный подход, определяет объем капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, по формуле:

где:

К_необ__Кi,ОР - объем капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, включаемый в состав совокупного объема необходимого капитала, соответствующего показателю К_i, определенному в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российский Федерации 27 декабря 2019 года N 57008 (далее - Инструкция Банка России N 199-И);

К_мин__Кi,ОР - минимальный регуляторный капитал на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, включаемый в состав совокупного объема необходимого капитала, соответствующего показателю К_i, и выделяемый на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, необходимый для соблюдения минимально допустимого числового значения норматива достаточности капитала Н_1.i, установленного для кредитной организации в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 199-И и для головной кредитной организации банковской группы в соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России N 509-П, определяемый по формуле:

где:

ОР - целевое (прогнозное) значение на планируемый период размера операционного риска, определяемого в соответствии с пунктом 2 Положения Банка России N 652-П в случае, если кредитная организация применяет для целей расчета размера операционного риска Положение Банка России N 652-П, либо в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России N 744-П в случае, если кредитная организация применяет для целей расчета размера операционного риска Положение Банка России N 744-П;

Н1.i_мин - минимально допустимое числовое значение норматива достаточности капитала H1.i, определенное в пункте 2.2 Инструкции Банка России N 199-И;

- компонент объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, соответствующего: К₁ - базовому капиталу банка, К₂ - основному капиталу банка, К₀ - величине собственных средств (капитала) банка, определенных в соответствии с методикой, установленной Положением Банка России N 646-П, соответственно на покрытие прямых потерь (для и ), совокупных (прямых и косвенных) потерь (для ) от реализации событий риска информационной безопасности, которые определяются кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) с использованием анализа возможного превышения фактической величины чистых прямых потерь над контрольным значением контрольного показателя - общей суммой чистых прямых годовых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, установленного в соответствии с абзацем вторым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к настоящему Положению;

- компонент объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, соответствующего: К₁ - базовому капиталу банка, К₂ - основному капиталу банка, К₀ - величине собственных средств (капитала) банка, определенных в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России N 646-П, соответственно на покрытие прямых потерь (для и ), совокупных (прямых и косвенных) потерь для () от реализации операционного риска, за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности, которые определяются кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) с использованием анализа возможного превышения фактической величины чистых прямых потерь над контрольным значением контрольного показателя - общей суммой чистых прямых годовых потерь от реализации событий операционного риска за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, установленного в соответствии с абзацем вторым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к настоящему Положению.

4. В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) применяет регуляторный подход к оценке объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, и фактическая совокупная величина прямых годовых потерь от реализации событий операционного риска и событий риска информационной безопасности за каждый год не превышала минимальный регуляторный капитал, рассчитанный для данного года, на протяжении последних десяти лет, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) приравнивает к нулю компонент объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий риска информационной безопасности и (или) событий операционного риска, в соответствии с заключением службы управления рисками об отсутствии других факторов возможных потерь (например, об отсутствии изменений внутренних и внешних факторов операционной среды кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) с приложением результатов сценарного анализа и стресс-тестирования.

4.1. В случае если у кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) отсутствуют данные о потерях от реализации событий операционного риска и событий риска информационной безопасности за десять лет, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) использует в целях расчета объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, накопленные данные за имеющейся период, но не менее чем за три года (с последующим учетом накопленных данных о потерях до достижения периода десяти лет), для сравнения с минимальным регуляторным капиталом за каждый год в течение периода десяти лет.

При этом кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) ежегодно при формировании объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, готовит заключение о достаточности имеющихся накопленных данных о потерях от реализации событий операционного риска и (или) событий риска информационной безопасности для установления нулевых значений компонентов объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска и (или) событий риска информационной безопасности.

4.2. Коллегиальный исполнительный орган кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) рассматривает заключение об отсутствии других факторов возможных потерь от реализации операционных рисков и утверждает его в рамках внутренних процедур планирования объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска.

4.3. В случае если у кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) отсутствуют данные о потерях от реализации событий операционного риска и (или) событий риска информационной безопасности за три года или накопленные данные не соответствуют требованиям главы 6 настоящего Положения, за исключением абзаца тридцать первого и сорок четвертого пункта 6.6 настоящего Положения, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) не устанавливает нулевые значения компонентов и и при определении объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, должна определять значение данных компонентов с учетом результатов качественной оценки уровня операционного риска, проведенной в соответствии с планом проведения качественной оценки, за последний календарный год.

4.4. Подразделение, ответственное за организацию управления операционным риском, подготавливает заключение об отсутствии других факторов возможных потерь от реализации операционного риска и направляет его на рассмотрение в службу управления рисками.

5. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы), выбравшая в соответствии с пунктом 1 настоящего приложения продвинутый подход, определяет объем капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, в составе капитала К_i в соответствии с методикой количественной оценки прямых потерь (для объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, в составе базового и основного капиталов) и совокупных потерь (для объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, в составе собственных средств) от реализации событий операционного риска (методика потерь), с заданной во внутренних документах доверительной вероятностью как сумму двух компонентов:

объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий риска информационной безопасности;

объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации операционного риска, за вычетом потерь от реализации риска информационной безопасности.

При этом для оценки объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, в дополнение к потерям от реализации внутренних событий операционного риска кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) должна использовать внешнюю информацию о потерях других кредитных организаций с применением методов сценарного анализа в соответствии с пунктом 4.4 приложения 1 к Указанию Банка России N 3624-У.

6. В случае если фактическая величина потерь от реализации событий операционного риска и (или) событий риска информационной безопасности по итогам года превысила выделенную на этот год величину объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, данное превышение добавляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в течение последующего года к оценке компонентов объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, рассчитанной по потерям из базы событий.

7. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы), учитывающая потери от реализации операционного риска и (или) риска информационной безопасности в запланированных расходах кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) того года, в котором были отражены потери, при определении сигнального значения прямых или совокупных потерь уменьшает компоненты объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, на величину, не превышающую величину запланированных расходов от реализации операционного риска и (или) риска информационной безопасности.

8. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы), применяющая механизмы и процедуры управления отдельными видами операционного риска, в составе объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, выделяет дополнительные компоненты объема капитала, выделяемого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на покрытие потерь от реализации этих видов операционного риска.