Приказ Минфина России от 04.06.2012 N 74н (ред. от 06.04.2020) "О внесении изменений в Порядок завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июня 2008 г. N 56н" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2012 N 24883)

Зарегистрировано в Минюсте России 12 июля 2012 г. N 24883

------------------------------------------------------------------

Приказываю:

Внести в Порядок завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июня 2008 г. N 56н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 июня 2008 г., регистрационный номер 11894; Российская газета, 2008, 3 июля) <*>, следующие изменения:

--------------------------------

<*> С учетом изменений, внесенных приказом Министерства финансов Российском Федерации от 17 декабря 2009 г. N 139н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 декабря 2009 г., регистрационный номер 15782; Российская газета, 2009, 24 декабря).

1) в абзаце третьем пункта 1 слова "управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - Управления)" заменить словами "управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации и Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства)";

2) в пункте 2:

в абзаце первом слова "Федеральное казначейство" заменить словами Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК);

в абзацах третьем и пятом слова "платежные" исключить;

в абзаце восьмом слова "Федеральное казначейство" заменить словами "Межрегиональное операционное УФК";

3) в пункте 3:

в абзаце первом слова "Федеральное казначейство, Управления и отделения Управления (далее - Отделения)" заменить словами "органы Федерального казначейства по месту обслуживания";

в абзаце втором слова ", заявки на получение наличных денег" исключить, слова "Федеральное казначейство, Управление, Отделение" заменить словами "орган Федерального казначейства";

4) в пункте 4 слова "Федеральное казначейство, Управления (Отделения)" заменить словами "Органы Федерального казначейства";

5) пункт 5 изложить в следующей редакции:

"Неиспользованные остатки средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116), не позднее, чем за два последних рабочих дня до окончания текущего финансового года перечисляются платежными поручениями в части средств федерального бюджета на счета органов Федерального казначейства, открытые на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счета N 40105 органов Федерального казначейства), за вычетом суммы средств, которая будет использована получателями средств федерального бюджета (администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета) в три последних рабочих дня текущего финансового года для получения наличных денег со счета N 40116.

Органы Федерального казначейства в последний рабочий день текущего финансового года при наличии неиспользованных остатков средств на счетах N 40116 перечисляют их платежными поручениями в части средств федерального бюджета на счета N 40105 органов Федерального казначейства.

По состоянию на 1 января очередного финансового года остаток средств на счетах N 40116 в части средств федерального бюджета не допускается.";

6) в пункте 6:

в абзаце первом слова "открытых им:" заменить словами "открытых им в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях на балансовом счете N 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета" (далее - счет N 40106).";

абзацы второй и третий исключить;

в абзаце четвертом слова "и N 40107" исключить, слова "счет, открытый Федеральному казначейству на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет N 40105 Федерального казначейства), и (или) счета N 40105 Управлений" заменить словами "счета N 40105 органов Федерального казначейства";

абзацы пятый - шестой утратили силу с 1 января 2021 года. - Приказ Минфина России от 06.04.2020 N 52н;

7) в пункте 7:

в абзаце первом слова "лицевые счета главных распорядителей средств федерального бюджета, открытые на счете N 40105 Управления Федерального казначейства по г. Москве" заменить словами "лицевые счета получателей бюджетных средств, открытые главным распорядителям средств федерального бюджета в Межрегиональном операционном УФК";

в абзацах втором и третьем слова "Управление Федерального казначейства по г. Москве" заменить словами "Межрегиональное операционное УФК";

8) в пункте 8 слова "Федеральном казначействе, Управлениях (Отделениях)" заменить словами "органах Федерального казначейства";

9) в пункте 9:

в абзаце первом:

слова "(администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета)" заменить словами "(главные администраторы, администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета)";

по тексту слова "Федеральное казначейство" в соответствующем падеже заменить словами "Межрегиональное операционное УФК" в соответствующем падеже;

абзац второй изложить в следующей редакции:

"В расчетных документах, на основании которых осуществляется перечисление иностранной валюты, в полях "Назначение платежа" главными распорядителями, распорядителями и получателями средств федерального бюджета (главными администраторами, администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета) указывается распределение перечисляемого остатка средств федерального бюджета текущего финансового года по кодам бюджетной классификации Российской Федерации, а также номер лицевого счета, на котором подлежит отражению указанная операция.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Межрегиональное операционное УФК в последний рабочий день текущего финансового года перечисляет неиспользованные остатки средств федерального бюджета в иностранной валюте на соответствующие счета Федерального казначейства.";

10) в пункте 10:

слова "N 40107" исключить;

слова "(администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета)" заменить словами "(главным администраторам, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета)";

слова "Федеральным казначейством" заменить словами "Межрегиональным операционным УФК";

11) утратил силу с 1 января 2021 года. - Приказ Минфина России от 06.04.2020 N 52н;

12) в пункте 15:

слова "Федерального казначейства, Управлений" заменить словами "органов Федерального казначейства";

дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае если средства федерального бюджета завершенного финансового года, направленные на осуществление социальных выплат в соответствии с законодательством Российской Федерации, возвращены в очередном финансовом году подразделениями Банка России или кредитными организациями на счета N 40105 органов Федерального казначейства по причине неверного указания в платежных поручениях реквизитов получателя платежа, получатели средств федерального бюджета вправе представить в органы Федерального казначейства платежные документы для перечисления указанных средств по уточненным реквизитам.";

13) Дополнить пунктом 16 следующего содержания:

"16. Получатели средств федерального бюджета, осуществляющие свою деятельность в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года, в целях финансового обеспечения указанной деятельности вправе иметь в кассе остаток наличных денежных средств завершенного финансового года в пределах установленной ими в соответствии требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 12 октября 2011 года N 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 ноября 2011 г. N 22394; Вестник Банка России, 2011, N 66) максимально допустимой суммы наличных денег, которая может храниться в кассе.

Кассовые операции очередного финансового года за счет указанного в абзаце первом настоящего пункта остатка наличных денежных средств подлежат отражению в бюджетном учете и бюджетной отчетности за очередной финансовый год.".

Министр

А.Г.СИЛУАНОВ