X. Казначейское обслуживание операций со средствами, поступающими во временное распоряжение

50. Для осуществления казначейских платежей при казначейском обслуживании операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей бюджетных средств, являющихся прямыми участниками системы казначейских платежей, получатели бюджетных средств, финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования), орган управления бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации представляют в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжения о совершении казначейских платежей, предусмотренные приложениями N 1 - 4 (15 - 25) к Порядку.

51. Для осуществления казначейских платежей при казначейском обслуживании операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, являющихся косвенными участниками системы казначейских платежей, финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования), орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации представляет в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейского платежа, предусмотренное приложением N 1 к Порядку (Распоряжение финансового органа в виде платежного поручения, составленного в соответствии с Требованиями Банка России, и расшифровку по форме согласно приложению N 22 к Порядку).

52. При казначейском обслуживании операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, территориальный орган Федерального казначейства проверяет Распоряжение о совершении казначейского платежа, представленное получателем бюджетных средств, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации по следующим направлениям:

а) сумма Распоряжения о совершении казначейского платежа не превышает остаток средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указанном в Распоряжении о совершении казначейского платежа, - в случае представления Распоряжения о совершении казначейского платежа получателем бюджетных средств;

сумма Распоряжения о совершении казначейского платежа не превышает остаток средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, - в случае представления Распоряжения о совершении казначейского платежа финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации;

б) соответствие Распоряжения о совершении казначейского платежа, представленного получателем средств федерального бюджета, и документов, необходимых для санкционирования проведения операций со средствами во временном распоряжении получателей средств федерального бюджета, положениям порядка санкционирования территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, установленного Министерством финансов Российской Федерации на основании части 4 статьи 242.17 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - порядок санкционирования средств во временном распоряжении федерального бюджета).

53. Суммы средств, зачисленные на основании расчетных документов (Распоряжений о совершении казначейского платежа) плательщиков, в которых отсутствует актуальный лицевой счет или ИНН (ИНН, КПП), позволяющие определить принадлежность поступивших сумм на лицевой счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - невыясненные поступления во временном распоряжении):

а) получателей средств федерального бюджета, - учитываются на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, открытом территориальному органу Федерального казначейства с учетом порядка санкционирования средств во временном распоряжении федерального бюджета;

б) получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда, являющихся прямыми участниками системы казначейских платежей, - учитываются на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открытом финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом.

Суммы средств, зачисленные на основании расчетных документов (Распоряжений о совершении казначейского платежа) плательщиков, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, являющихся косвенными участниками системы казначейских платежей, - учитываются в составе общего остатка средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, открытом финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации.

54. В случае если в расчетном документе (Распоряжении о совершении казначейского платежа), суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям во временном распоряжении получателей средств федерального бюджета, указано наименование получателя средств федерального бюджета (полное или сокращенное) и (или) в реквизите "Назначение платежа" содержится информация, предусмотренная законодательством Российской Федерации об исполнительном производстве, территориальный орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, формирует и направляет предполагаемому участнику системы казначейских платежей Запрос.

Получатели средств федерального бюджета, для уточнения ошибочно указанного идентификационного кода поступлений, по которым операции были отражены на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в соответствии с порядком санкционирования средств во временном распоряжении федерального бюджета, представляют в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейского платежа, предусмотренное приложением N 4 (24) к Порядку.

55. Для уточнения невыясненных поступлений во временном распоряжении получатели бюджетных средств представляют в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейского платежа, предусмотренное приложением N 4 (24) к Порядку.

Невыясненные поступления во временном распоряжении получателей средств федерального бюджета подлежат уточнению в течение 20 рабочих дней со дня получения Запроса, направленного территориальным органом Федерального казначейства получателю средств федерального бюджета.

Платежи, не зачисленные банком получателю денежных средств и возвращенные банком получателю бюджетных средств, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации, учитываются на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, с которого был произведен платеж, по тем же идентификационным кодам поступлений (при их наличии), по которым были ранее произведены платежи.

Поступления, зачисленные на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, и отнесенные к невыясненным поступлениям во временном распоряжении получателей средств федерального бюджета, подлежащие зачислению на другой казначейский счет, перечисляются по принадлежности территориальным органом Федерального казначейства участнику системы казначейских платежей на основании Распоряжения о совершении казначейского платежа, предусмотренного приложением N 2 (18) к Порядку, и заявления плательщика в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня, следующего за днем представления плательщиком заявления. При этом ранее направленные Запросы подлежат отмене.

Поступления, зачисленные на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, и отнесенные к невыясненным поступлениям во временном распоряжении получателей средств федерального бюджета, возвращаются территориальным органом Федерального казначейства плательщику на основании его письменного заявления с приложением документов, подтверждающих факт уплаты платежа, в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня, следующего за днем представления плательщиком письменного заявления, путем составления Распоряжения о совершении казначейского платежа на возврат указанных средств плательщику. При этом ранее направленные Запросы подлежат отмене.

Суммы поступлений на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, отнесенные к невыясненным поступлениям во временном распоряжении получателей средств федерального бюджета, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются территориальным органом Федерального казначейства в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531853) в соответствии с приложением N 14 к Порядку.

Поступления, отнесенные к невыясненным поступлениям во временном распоряжении получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), государственного внебюджетного фонда, подлежащие зачислению на другой казначейский счет или возврату плательщику, перечисляются (возвращаются) финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственного внебюджетного фонда участнику системы казначейских платежей (плательщику) на основании Распоряжения о совершении казначейского платежа, предусмотренного приложением N 2 (18) к Порядку, с приложением копии заявления плательщика в случае учета таких невыясненных поступлений в соответствии с подпунктом "б" пункта 53 настоящего Порядка.

Поступления, отнесенные к невыясненным поступлениям во временном распоряжении получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, являющихся косвенными участниками системы казначейских платежей, перечисляются (возвращаются) финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственного внебюджетного фонда Российской Федерации участнику системы казначейских платежей (плательщику) на основании Распоряжения о совершении казначейского платежа, предусмотренного приложением N 1 к Порядку (Распоряжения финансового органа в виде платежного поручения, составленного в соответствии с Требованиями Банка России), с приложением копии заявления плательщика в случае учета таких невыясненных поступлений в соответствии с абзацем четвертым пункта 53 настоящего Порядка.