VI. Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197)

46. Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197) содержит данные о результатах операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете за отчетный период.

47. Периодичность представления - месячная, квартальная, годовая.

48. Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197) составляется органом Казначейства и представляется в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства.

49. Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197) составляется по данным казначейского учета.

50. Показатели годового Отчета об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197) отражаются без учета операций по заключению счетов казначейского учета при завершении финансового года, проведенных последним рабочим днем отчетного финансового года.

51. В Отчете об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197) отражаются показатели в следующей структуре разделов:

раздел 1 "Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете";

раздел 2 "Результат распределения доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете".

52. В разделе 1 "Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете" Отчета об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197) отражаются доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете (строка 010), в том числе операционные доходы (строка 020), внеоперационные доходы (строка 030) и результат от пересчетов (строка 040).

К операционным доходам (строка 020) относятся доходы от размещения средств единого казначейского счета (доходы от процентов по депозитам, от процентов договорам репо, от операций с вложениями в финансовые активы по сделкам валютный своп и иные аналогичные доходы), уменьшенные на выплаты по привлеченным средствам на единый казначейский счет (выплаты процентов по средствам, привлеченным по кредитным договорам, процентов по средствам, привлеченным по договорам репо и иные аналогичные выплаты).

К внеоперационным доходам (строка 030) относятся доходы от размещения средств единого казначейского счета (доходы от штрафных санкций и иные аналогичные доходы), уменьшенные на выплаты по привлеченным средствам на единый казначейский счет (выплаты штрафных санкций и иные аналогичные выплаты).

53. В разделе 2 "Результат распределения доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете" Отчета об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197) отражаются доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, распределенные между получателями указанных доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете (строка 050) с обособленным отражением в разрезе бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (строки 060 - 080).

54. Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства составляет консолидированный Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197) путем арифметического сложения показателей по соответствующим строкам и графам Отчетов об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197), представленных органами Казначейства.