V. Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196)

36. Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196) содержит данные по операциям с денежными средствами в системе казначейских платежей по соответствующим составным частям кодов бюджетной классификации Российской Федерации, являющихся едиными для бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Показатели операций с денежными средствами в системе казначейских платежей отражаются в Отчете о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196) в структуре бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и участников системы казначейских платежей.

37. Периодичность представления - месячная, квартальная, годовая.

38. Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196) составляется по данным казначейского учета.

39. Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196) составляется органом Казначейства и представляется в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства.

40. Показатели годового Отчета о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196) отражаются без учета операций по заключению счетов казначейского учета при завершении финансового года, проведенных последним рабочим днем отчетного финансового года.

41. В Отчете о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196) отражаются показатели в следующей структуре разделов:

раздел 1 "Поступления";

раздел 2 "Выбытия";

раздел 3 "Изменение остатков".

42. В разделе 1 "Поступления" Отчета о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196) отражаются поступления денежных средств, учтенные по кодам доходов бюджетов и кодам источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей) бюджетной классификации Российской Федерации (строка 010), в том числе поступления при казначейском обслуживании (строка 020) в разрезе средств поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и уровней бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (строки 021 - 027) и поступления денежных средств при управлении остатками средств на едином казначейском счете и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей (строка 030).

К иным операциям при поступлении денежных средств относятся операции по поступлению денежных средств для обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами для осуществления расчетов с использованием платежных карт участников системы казначейских платежей, операции по поступлениям и выбытиям (возвратам, уточнениям) денежных средств единого казначейского счета до выяснения принадлежности, поступлениям и выбытиям денежных средств единого казначейского счета по внутриказначейским расчетам, а также иные аналогичные операции по поступлениям денежных средств в системе казначейских платежей.

Поступления денежных средств в Отчете о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196) отражаются как чистые поступления, то есть с учетом возвратов, произведенных в отчетном периоде.

43. В разделе 2 "Выбытия" Отчета о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196) отражаются выбытия денежных средств, учтенные по кодам расходов бюджетов и кодам источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей) бюджетной классификации Российской Федерации (строка 200), в том числе выбытия при казначейском обслуживании (строка 210) в разрезе уровней бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (строки 211 - 216) и выбытия денежных средств при управлении остатками средств на едином казначейском счете и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей (строка 220).

К иным операциям по выбытию денежных средств относятся операции по выбытию денежных средств для обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами для осуществления расчетов с использованием платежных карт участников системы казначейских платежей, а также иные аналогичные операции по выбытию денежных средств в системе казначейских платежей.

44. В разделе 3 "Изменение остатков" Отчета о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196) отражается изменение остатков денежных средств при казначейском обслуживании (строка 800) в разрезе средств поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и уровней бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (строки 810 - 872), а также при управлении остатками средств на едином казначейском счете и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей (строка 900).

К прочим операциям относятся операции, не отраженные в разделе 1 "Поступления" и разделе 2 "Выбытия" Отчета о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196): операции по внутренним перечислениям между банковскими счетами внутри системы казначейских платежей, по внутриказначейским расчетам в рамках казначейского обслуживания, учет которых не осуществляется по лицевым счетам, открытым участникам системы казначейских платежей в органах Федерального казначейства, и иные аналогичные операции.

45. Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства составляет консолидированный Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196) путем арифметического сложения показателей по соответствующим строкам и графам Отчетов о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196), представленных органами Казначейства.