Раздел 1. Отражение результата инвестирования средств пенсионных накоплений, направляемого в состав средств пенсионных накоплений по договорам ОПС, оцениваемым по общей модели и по модели с переменным вознаграждением

1.1

Отражение начисления финансовых расходов по договорам ОПС

N 71320

N 39102, N 39103, N 39104, N 39105, N 39202, N 39203, N 39204, N 39205, N 39302, N 39303, N 39304, N 39305, N 39402, N 39403, N 39404, N 39405, N 39502, N 39503, N 39504, N 39505, N 39602, N 39603, N 39604, N 39605

26202, 26203, 26204, 26205, 26206

1, 3

1.2

Отражение корректировки начисленных финансовых расходов за счет собственных средств при отражении результата инвестирования средств пенсионных накоплений

N 39102, N 39103, N 39104, N 39105, N 39202, N 39203, N 39204, N 39205, N 39302, N 39303, N 39304, N 39305, N 39402, N 39403, N 39404, N 39405, N 39502, N 39503, N 39504, N 39505, N 39602, N 39603, N 39604, N 39605

N 71320

26202, 26203, 26204, 26205, 26206

3

1.3

Отражение начисления финансовых расходов в качестве корректирующих событий после окончания отчетного периода

N 72320

N 39102, N 39103, N 39104, N 39105, N 39202, N 39203, N 39204, N 39205, N 39302, N 39303, N 39304, N 39305, N 39402, N 39403, N 39404, N 39405, N 39502, N 39503, N 39504, N 39505, N 39602, N 39603, N 39604, N 39605

26202, 26203, 26204, 26205, 26206

1

1.4

Отражение разницы между начисленными финансовыми расходами и полученным результатом инвестирования средств пенсионных накоплений

N 10801

N 39102, N 39103, N 39104, N 39105, N 39202, N 39203, N 39204, N 39205, N 39302, N 39303, N 39304, N 39305, N 39402, N 39403, N 39404, N 39405, N 39502, N 39503, N 39504, N 39505, N 39602, N 39603, N 39604, N 39605

-

1

1.5

Отражение уменьшения пенсионных накоплений при отражении отрицательного результата инвестирования средств:

пенсионных накоплений;

выплатного резерва;

пенсионных накоплений, сформированных в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата;

пенсионных накоплений, сформированных в пользу правопреемников умерших застрахованных лиц

N 39102, N 39103, N 39104, N 39105, N 39202, N 39203, N 39204, N 39205, N 39302, N 39303, N 39304, N 39305, N 39402, N 39403, N 39404, N 39405, N 39502, N 39503, N 39504, N 39505, N 39602, N 39603, N 39604, N 39605

N 71319

16202, 16203, 16204, 16205, 16206

1