Пояснения к заполнению таблицы 54.6

1. В таблице раскрывается сверка изменений сальдо совокупной разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании на начало и конец отчетного периода.

2. Таблица составляется в тех случаях, когда негосударственным пенсионным фондом не признается прибыль или убыток при первоначальном признании финансового актива или финансового обязательства.

3. По строке показателя 7 таблицы отражается сумма значений показателей 1 - 3.

4. По строке показателя 8 таблицы раскрываются:

информация о том, почему цена операции не является подтверждением справедливой стоимости, описание подтверждения справедливой стоимости;

информация об установленном негосударственным пенсионным фондом в его учетной политике порядке признания в составе прибыли или убытка разницы между справедливой стоимостью при первоначальном признании и ценой операции.