Пояснения к заполнению таблицы 49.1

1. В таблице раскрывается информация о балансовой стоимости долговых инструментов до реклассификации и после реклассификации.

2. Таблица составляется за отчетный период и за период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.

3. По строке показателя 4 таблицы отражается сумма значений показателей 1 - 3.

4. По строке показателя "Текстовое пояснение" таблицы раскрываются дата реклассификации, причина реклассификации, дается объяснение влияния изменения модели оценки финансовых активов на бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

В случае если в отчетном периоде негосударственный пенсионный фонд реклассифицировал финансовые активы из категории оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, или из категории оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости или по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, по строке показателя "Текстовое пояснение" таблицы раскрываются справедливая стоимость этих финансовых активов на дату окончания отчетного периода, прибыль или убыток от их переоценки до справедливой стоимости, которые были бы признаны в составе прибыли или убытка или прочего совокупного дохода за отчетный период, если бы эти финансовые активы не были реклассифицированы.