Документ не вступил в силу. Подробнее см. Справку
Положение Банка России от 29.06.2020 N 727-П (ред. от 16.08.2023) "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с...

Таблица 12.1. Активы по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17

Активы по портфелям договоров об обязательном пенсионном

страховании и негосударственного пенсионного обеспечения,

учитываемых на счетах бухгалтерского учета

в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17

Таблица 12.1

Номер показателя

Наименование показателя

Порядок определения значения показателя (счета бухгалтерского учета)

портфели договоров об обязательном пенсионном страховании

портфели договоров негосударственного пенсионного обеспечения

1

2

3

4

1

Активы по оставшейся части покрытия, кроме компонента убытка, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

2

оценка приведенной стоимости будущих денежных потоков

- часть 39102 - часть 39103 - часть 39104 - часть 39105 + часть 39106 - часть 39107 - часть 39202 - часть 39203 - часть 39204 - часть 39205 + часть 39206 - часть 39207 - часть 39302 - часть 39303 - часть 39304 - часть 39305 + часть 39306 - часть 39307 - часть 39402 - часть 39403 - часть 39404 - часть 39405 + часть 39406 - часть 39407 - часть 39502 - часть 39503 - часть 39504 - часть 39505 + часть 39506 - часть 39507 - часть 39602 - часть 39603 - часть 39604 - часть 39605 + часть 39606 - часть 39607 + часть 39116 - часть 39117 + часть 39216 - часть 39217 + часть 39316 - часть 39317 + часть 39416 - часть 39417 + часть 39516 - часть 39517 + часть 39616 - часть 39617

- часть 37902 + часть 37903 - часть 37904 + часть 37907 - часть 38002 + часть 38003 - часть 38004 + часть 38007 - часть 38102 + часть 38103 - часть 38104 + часть 38107 - часть 38202 + часть 38203 - часть 38204 + часть 38207 - часть 38302 + часть 38303 - часть 38304 + часть 38307 - часть 38402 + часть 38403 - часть 38404 + часть 38407 - часть 38502 + часть 38503 - часть 38504 + часть 38507 - часть 38602 + часть 38603 - часть 38604 + часть 38607 - часть 38702 + часть 38703 - часть 38704 + часть 38707 - часть 38802 + часть 38803 - часть 38804 + часть 38807 - часть 38902 + часть 38903 - часть 38904 + часть 38907 - часть 39002 + часть 39003 - часть 39004 + часть 39007 + часть 37913 - часть 37914 + часть 38013 - часть 38014 + часть 38113 - часть 38114 + часть 38213 - часть 38214 + часть 38313 - часть 38314 + часть 38413 - часть 38414 + часть 38513 - часть 38514 + часть 38613 - часть 38614 + часть 38713 - часть 38714 + часть 38813 - часть 38814 + часть 38913 - часть 38914 + часть 39013 - часть 39014

(в ред. Указания Банка России от 16.08.2023 N 6509-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

3

рисковая поправка на нефинансовый риск

- часть 39108 - часть 39208 - часть 39308 - часть 39408 - часть 39508 - часть 39608 - часть 39612

- часть 37905 - часть 38005 - часть 38105 - часть 38205 - часть 38305 - часть 38405 - часть 38505 - часть 38605 - часть 38705 - часть 38805 - часть 38905 - часть 39005

4

маржа за предусмотренные договором услуги

- часть 39101 - часть 39209 - часть 39301 - часть 39401 - часть 39509 - часть 39601

- часть 37901 - часть 38001 - часть 38106 - часть 38206 - часть 38301 - часть 38401 - часть 38501 - часть 38601 - часть 38706 - часть 38806 - часть 38901 - часть 39001

5

Компонент убытка

- часть 39109 - часть 39201 - часть 39309 - часть 39409 - часть 39501 - часть 39609

- часть 37906 - часть 38006 - часть 38101 - часть 38201 - часть 38306 - часть 38406 - часть 38506 - часть 38606 - часть 38701 - часть 38801 - часть 38906 - часть 39006

6

Обязательства по возникшим требованиям

- часть 39111 - часть 39112 - часть 39113 - часть 39114 - часть 39115 - часть 39211 - часть 39212 - часть 39213 - часть 39214 - часть 39215 - часть 39311 - часть 39312 - часть 39313 - часть 39314 - часть 39315 - часть 39411 - часть 39412 - часть 39413 - часть 39414 - часть 39415 - часть 39511 - часть 39512 - часть 39513 - часть 39514 - часть 39515 - часть 39611 - часть 39612 - часть 39613 - часть 39614 - часть 39615

- часть 37911 - часть 37912 - часть 38011 - часть 38012 - часть 38111 - часть 38112 - часть 38211 - часть 38212 - часть 38311 - часть 38312 - часть 38411 - часть 38412 - часть 38511 - часть 38512 - часть 38611 - часть 38612 - часть 38711 - часть 38712 - часть 38811 - часть 38812 - часть 38911 - часть 38912 - часть 39011 - часть 39012

7

Активы, признанные в отношении аквизиционных денежных потоков

часть 35618 + часть 35619 + часть 35620 - часть 35621 + часть 35622

часть 35612 + часть 35613 + часть 35614 + часть 35615 + часть 35616 + часть 35617 - часть 35621 + часть 35622

8

Прочее

часть 35551 + часть 35553 + часть 35555 - часть 35561 + часть 35562

часть 35531 - часть 35532 + часть 35533 - часть 35534 + часть 35535 - часть 35536 + часть 35537 - часть 35538 + часть 35539 - часть 35540 + часть 35541 - часть 35542 - часть 35561 + часть 35562

9

Итого

строка 1 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8

строка 1 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8

Примечание 12. Портфели договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17 Таблица 12.2. Обязательства по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17