Пояснения к заполнению таблицы 5.1

1. В таблице негосударственным пенсионным фондом раскрывается состав показателя "Денежные средства" бухгалтерского баланса.

2. В графах 4 и 7 отражается сумма оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки со знаком "минус".

3. В графе 5 таблицы отражается сумма значений показателей по графам 3 и 4.

4. В графе 8 таблицы отражается сумма значений показателей по графам 6 и 7.

5. По строкам показателей 1 - 5 таблицы отражаются остатки по счетам бухгалтерского учета в соответствии с таблицей 5.1 примечания 5 приложения 8 к настоящему Положению.

6. По строке показателя 6 таблицы отражается сумма значений показателей 1 - 5.

7. По строке показателя 7 таблицы раскрываются:

информация о концентрации рисков путем раскрытия количества обслуживающих кредитных организаций и банков-нерезидентов, сумма остатка денежных средств в которых превышает установленный негосударственным пенсионным фондом лимит суммы, сумма остатков денежных средств в указанных кредитных организациях и банках-нерезидентах, доля этой суммы в процентном выражении от общей суммы остатка денежных средств;

информация о суммах неиспользованных кредитных средств, которые могут быть направлены на финансирование будущей операционной деятельности и на погашение инвестиционных обязательств, с указанием ограничений на использование этих средств.

8. Состав показателя "Денежные средства" дополнительно раскрывается негосударственным пенсионным фондом в таблицах, составленных по аналогии с таблицей 5.1, в разрезе следующих видов деятельности:

деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений;

деятельность по обязательному пенсионному страхованию;

деятельность по размещению и использованию собственных средств негосударственного пенсионного фонда.