Пояснения к заполнению таблицы 11.2

1. В таблице раскрывается выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: прочим размещенным средствам и прочей дебиторской задолженности по состоянию на конец предыдущего отчетного года и на отчетную дату.

2. Таблица составляется за отчетный период и за период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.

3. Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки и увеличение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки отражаются в таблице со знаком "плюс", уменьшение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки отражается в таблице со знаком "минус".

4. В графе 8 таблицы отражается сумма значений показателей по графам 3 - 7.

5. По строке показателя 1 таблицы отражается сумма значений показателей 2 - 6.

6. По строке показателя 7 таблицы отражается сумма значений показателей 8 - 12.

7. По строке показателя 13 таблицы отражается сумма значений показателей 14 - 18.

7.1. По строке показателя 19 таблицы отражается сумма значений показателей 20 - 24 таблицы.

8. По строке показателя 25 таблицы отражается сумма значений показателей 26 - 30.

9. По строке показателя 31 таблицы отражается сумма оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки на отчетную дату, рассчитанная как сумма значений показателей 1, 7, 13, 19 и 25 таблицы. Значения по строкам показателей 32 - 36 таблицы в сумме должны составлять значение показателя 31 таблицы.

10. По строке показателя 37 таблицы негосударственным пенсионным фондом приводятся:

объяснение того, каким образом существенные изменения полной балансовой стоимости финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности в течение отчетного периода способствовали изменению оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки;

амортизированная стоимость до модификации и чистая прибыль или убыток от модификации, признанные по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: прочим размещенным средствам и прочей дебиторской задолженности, по которым предусмотренные договором денежные потоки были модифицированы в течение отчетного периода, в котором оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки оценивался в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок;

валовая балансовая стоимость на отчетную дату для финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности, которые были модифицированы с даты первоначального признания в том периоде, в котором оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки оценивался в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, и для которых оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки был изменен в течение отчетного периода на сумму, равную 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам.