Пояснения к заполнению таблицы 10.2

1. В таблице раскрывается выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах по состоянию на конец предыдущего отчетного года и на отчетную дату.

2. Таблица составляется за отчетный период и за период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.

3. Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки и увеличение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки указываются в таблице со знаком "плюс", уменьшение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки указывается в таблице со знаком "минус".

4. По строке показателя 1 таблицы указывается сумма значений показателей 2 - 5.

5. По строке показателя 6 таблицы указывается сумма значений показателей 7 - 10.

6. По строке показателя 11 таблицы указывается сумма значений показателей 12 - 15.

7. По строке показателя 16 таблицы указывается сумма значений показателей 17 - 20.

8. По строке показателя 21 таблицы указывается сумма значений показателей 22 - 25.

9. По строке показателя 26 таблицы указывается сумма значений показателей 1, 6, 11, 16 и 21. Значения показателей 27 - 30 таблицы в сумме должны составлять значение показателя 26 таблицы.

10. В графе 8 таблицы указывается сумма значений показателей в графах 3 - 7.

11. По строке показателя 31 таблицы раскрывается влияние существенных изменений полной балансовой стоимости финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах в течение отчетного периода на изменения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки.

По строке показателя 31 таблицы раскрывается амортизированная стоимость до модификации и чистая прибыль или убыток от модификации, признанные по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах, по которым предусмотренные договором денежные потоки были модифицированы в течение отчетного периода, в котором оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки оценивался в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок.

По строке показателя 31 таблицы раскрывается валовая балансовая стоимость на конец отчетного периода для финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах, которые были модифицированы с даты первоначального признания в том периоде, в котором оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки оценивался в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, и для которых оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки был изменен в течение отчетного периода на сумму, равную 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам.