Поступления от сберегательных касс и выдачи подкреплений сберегательным кассам

ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ КАСС

И ВЫДАЧИ ПОДКРЕПЛЕНИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ КАССАМ

27. Сберегательные кассы осуществляют в установленном порядке операции по приему и выдаче наличных денег населению и организациям. При превышении у сберегательных касс поступлений денег над выдачами они сдают образовавшийся излишек денег в кассы банка, при превышении выдач денег над поступлениями они получают денежные подкрепления из касс Госбанка. В сельской местности сберегательные кассы могут сдавать денежные излишки предприятиям связи и получать денежные подкрепления от них.

В учете о кассовых оборотах Госбанка отражаются полностью все поступления денег в банк от сберегательных касс и все выдачи им денежных подкреплений, а в кассовом плане предусматривается лишь сальдо этих операций только в приходе или только в расходе.

28. При составлении расчета кассового плана по операциям сберегательных касс следует руководствоваться следующим.

В основу расчета принимаются установленные планы по привлечению вкладов населения в сберегательные кассы, продаже облигаций свободно обращающегося займа, размещению билетов денежно-вещевых и других лотерей.

Сальдо операций по аккредитивам (превышение суммы выданных аккредитивов над суммой оплаченных или превышение суммы оплаченных над суммой выданных) и сальдо операций по переводам (превышение отправленных сберегательными кассами переводов над полученными или превышение полученных над отправленными) предусматривается исходя из данных сберегательных касс об объемах этих операций за соответствующие периоды прошлых лет.

Поступления за расчетные чеки сберегательных касс и суммы, списываемые со счетов вкладчиков в уплату за товары, определяются с учетом данных сберегательных касс за предыдущие периоды и мероприятий, проводимых по дальнейшему расширению этих форм расчетов. Следует учитывать, что суммы этих поступлений и списаний, принимаемые в расчете кассового плана по операциям сберегательных касс, могут не совпадать с данными, принимаемыми в расчете кассового плана по поступлениям торговой выручки по соответствующим показателям, поскольку часть расчетных чеков предъявляется к уплате за товары в торговые организации, расположенные в других районах и городах, и часть денег, списанных со счетов вкладчиков в уплату за товары, зачисляется на счета торговых организаций в других отделениях Госбанка; кроме того, расчетные чеки выдаются для расчетов с предприятиями воздушного транспорта, для уплаты за иностранную валюту, за обслуживание туристов.

Получение сберегательными кассами денежных подкреплений от предприятий связи или сдача ими излишков планируются исходя из фактических данных за аналогичные планируемому периоды прошлых лет с учетом изменения в планируемом периоде соотношения между поступлениями и выплатами денег по основным операциям сберегательных касс. Принятая в расчете сумма подкреплений, получаемых от предприятий связи, или излишков, сдаваемых предприятиям связи, должна быть отражена в тех же размерах в расчете кассового плана по операциям предприятий связи.

Планируемые в расчете по операциям сберегательных касс суммы поступлений торговой выручки, выручки местного транспорта, квартирной платы и коммунальных платежей, выручки предприятий бытового обслуживания, налогов, сборов и страховых платежей, на счета жилищно-строительных кооперативов предусматриваются в суммах, принятых в расчетах кассового плана по соответствующим статьям.

Поступления партийных и комсомольских членских взносов, взносов от добровольных обществ предусматриваются исходя из данных сберегательных касс об объемах этих поступлений за соответствующие периоды прошлых лет.

Выплаты и погашения по облигациям государственных займов, выплаты выигрышей по лотерейным билетам предусматриваются на основании плановых материалов сберегательных касс.

Сумма выплат заработной платы работникам сберегательных касс определяется по данным сберегательных касс.

Выплаты по поручениям органов Госстраха предусматриваются исходя из проектировок сберегательных касс с учетом сумм, выплаченных по таким поручениям, за соответствующие периоды прошлых лет.

Выдачи по поручениям Госбанка наличных денег предприятиям и организациям на заработную плату, на закупки сельскохозяйственных продуктов, колхозам, на командировочные и хозяйственно-операционные расходы планируются по данным учреждений Госбанка о суммах этих выплат.

Предусмотренные в расчете по операциям сберегательных касс суммы выплат заработной платы (включая выплаты работникам сберегательных касс), выдач на закупки сельскохозяйственных продуктов и колхозам, выплат пенсий, пособий, страховых возмещений должны соответствовать суммам, принятым в расчетах кассового плана по соответствующим статьям.

В ряде случаев аккредитивы выдаются за счет перечисляемой предприятиями и организациями в сберегательные кассы заработной платы рабочих и служащих. Сумма таких аккредитивов определяется по данным сберегательных касс.

Безналичные перечисления во вклады заработной платы рабочих и служащих, денежных доходов колхозников, за сельскохозяйственную продукцию, закупленную у населения, и пенсий планируются исходя из фактического размера таких перечислений за прошлое время по данным отчетности сберегательных касс и с учетом ожидаемых изменений. Безналичные перечисления во вклады учитываются в расходной части расчета кассового плана по сберегательным кассам в связи с тем, что в приходной части этого расчета прирост остатка вкладов принят в полной сумме, включая и часть прироста, образованную за счет безналичных перечислений, которые кассовых ресурсов у сберегательных касс не создают. Предусмотренные в расчете суммы перечислений во вклады должны быть учтены в таком же объеме в расчетах кассового плана по заработной плате, пенсиям, выдачам на закупки сельскохозяйственных продуктов, колхозам с их счетов.

Сальдо прочих операций сберегательных касс (по приходу или по расходу) принимается в расчете плана исходя из фактического его уровня за аналогичные планируемому периоды прошлых лет. Размер этого сальдо за прошлое время определяется как разница между всеми приведенными в расчете показателями прихода и расхода, включая подкрепления, полученные сберегательными кассами из банка, и сдачу ими излишков в банк.

29. Ряд сберегательных касс, расположенных в сельской местности, где нет отделений Госбанка, привлечен к кассовому обслуживанию хозяйства. Операции этих сберегательных касс планируются в установленном выше порядке вместе с операциями всех других сберегательных касс.