V. Требования к Главе III Регламента

5.1. В главе III Регламента приводится описание системы внутреннего контроля организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (далее - система внутреннего контроля) в соответствии с положениями статьи 105.26 Кодекса.

5.2. Пункт 3.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 13 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе "1" - порядковый номер строки в таблице;

в графе "2" - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе "3" - наименование информационной системы;

в графе "4" - описание информационной системы;

в графах с "5" по "10" - структурные подразделения, ответственные за выполнение процедур внутреннего контроля в информационной системе, в том числе:

в графе "5" - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции бухгалтерского учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "6" - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции налогового учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "7" - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции формирования налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "8" - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "9" - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции управления рисками (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "10" - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции внутреннего аудита (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.3. Пункт 3.1.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 14 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе "1" - порядковый номер строки в таблице;

в графе "2" - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе "3" - наименование информационной системы;

в графе "4" - код формы налоговой отчетности по КНД;

в графе "5" - наименование формы налоговой отчетности;

в графах с "6" по "9" - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности, в том числе:

в графе "6" - признак наличия внутриформенного автоматического контроля правильности заполнения строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "7" - признак наличия межформенного автоматического контроля правильности заполнения строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "8" - признак наличия автоматического контроля соответствия показателей строк налоговой отчетности данным налогового и бухгалтерского учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "9" - признак наличия автоматического контроля разниц между бухгалтерским и налоговым учетом (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.4. Пункт 3.1.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 15 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе "1" - порядковый номер строки в таблице;

в графе "2" - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе "3" - наименование информационной системы;

в графах с "4" по "9" - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации, в том числе:

в графе "4" - признак наличия автоматического контроля правильности выбора ставки налогов (сборов) (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "5" - признак наличия автоматического контроля правильности выбора кода бюджетной классификации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "6" - признак наличия автоматического контроля правильности выбора кода операции (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "7" - признак наличия автоматического контроля корректности выбора кода ОКОФ (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "8" - признак наличия автоматического контроля корректности регистрационных данных покупателей и поставщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "9" - признак наличия автоматического контроля корректности данных о банковских счетах покупателей и поставщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "10" - признак наличия автоматического контроля корректности паспортных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.5. Пункт 3.1.3 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 16 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе "1" - порядковый номер строки в таблице;

в графе "2" - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе "3" - наименование информационной системы;

в графах с "4" по "7" - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов, в том числе:

в графе "4" - признак наличия автоматического контроля хронологической последовательности отражения операций в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "5" - признак наличия автоматического контроля наличия первичных документов для отражения операции в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "6" - признак наличия автоматического контроля соответствия показателей первичных документов показателям, отраженным в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "7" - признак наличия автоматического контроля полноты отражения первичных документов в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.6. Пункт 3.1.4 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 17 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе "1" - порядковый номер строки в таблице;

в графе "2" - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе "3" - наименование информационной системы;

в графе "4" - код налогового документа (КНД) формы налоговой отчетности;

в графе "5" - наименование формы налоговой отчетности;

в графах с "6" по "8" - функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля, в том числе:

в графе "6" - признак наличия автоматического формирования и хранения отчетов по результатам внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "7" - признак наличия автоматического оповещения пользователей о результатах внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе "8" - признак наличия автоматического контроля выполнения процедур внутреннего контроля при подписании налоговой отчетности усиленной квалифицированной электронной подписью (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.7. Пункт 3.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 18 к Регламенту) в отношении всех информационных систем организации, указанных в приложении N 1 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе "1" - порядковый номер строки в таблице;

в графе "2" - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе "3" - наименование информационной системы;

в графе "4" - проведение аудита (1 - проводится, 2 - не проводится);

в графе "5" - вид аудита информационной системы (1 - внутренний, 2 - внешний);

в графе "6" - наименование организации или структурного подразделения, осуществляющих аудит;

в графе "7" - периодичность проведения аудита информационной системы (4 - ежегодно, 0 - по запросу).

К Регламенту могут прилагаться результаты аудита системы внутреннего контроля сторонними организациями за последний период в виде приложений (при наличии).