Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Постановление ФКЦБ РФ от 21.03.2002 N 5/пс "О Порядке расчета собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 08.04.2002 N 3355)

КонсультантПлюс: примечание.

О показателях и нормативах достаточности собственных средств (капитала) управляющих компаний и специализированных депозитариев, являющихся субъектами отношений по обязательному страхованию, заключивших договоры с негосударственными пенсионными фондами, относительно объема обслуживаемых активов, см. Приказ ФСФР РФ от 18.05.2005 N 05-19/пз-н.

ПОРЯДОК

РАСЧЕТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ УПРАВЛЯЮЩЕЙ

КОМПАНИИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ

ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

1. Размер собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов определяется как итог раздела бухгалтерского баланса "Капитал и резервы" за вычетом:

а) целевые финансирование и поступления;

б) нематериальные активы по остаточной стоимости, исключая стоимость сертифицированного программного обеспечения, используемого при осуществлении деятельности управляющей компании и учитываемого в составе нематериальных активов;

в) незавершенное строительство по балансовой стоимости;

г) балансовая стоимость финансовых вложений (инвестиций) в дочерние и зависимые общества, за исключением балансовой стоимости эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению через организаторов торговли;

д) займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев;

е) векселя, учтенные по счетам финансовых вложений, за исключением векселей организаций, эмиссионные ценные бумаги которых допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг;

ж) балансовая стоимость финансовых вложений в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, не допущенные к обращению через организаторов торговли, за исключением эмиссионных ценных бумаг организаций, учтенных в подпункте г) пункта 1 настоящего Порядка;

з) запасы;

и) дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты);

к) векселя к получению по строке баланса "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)";

л) задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал;

м) собственные акции (доли), выкупленные (приобретенные) у акционеров (участников).

2. Размер собственных средств, рассчитанный в соответствии с настоящим Порядком, должен удовлетворять требованиям к величине собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утверждаемым Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ