Порядок составления отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере"

Порядок составления отчетности по форме 0420101

"Общие сведения о страховом брокере"

1. Отчетность по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) составляется страховым брокером посредством формирования показателей по состоянию на последний календарный день I квартала, первого полугодия, 9 месяцев, года (далее - отчетный период) включительно или на дату представления отчетности по форме 0420108 "Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе" (далее - отчетность по форме 0420108) с учетом пунктов 5, 9, 13 и 14 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. По показателям раздела 1 указываются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе страхового брокера - юридического лица, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица или свидетельстве о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, а также сведения, указанные в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС) <1>.

--------------------------------

<1> В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008; 2019, N 31, ст. 4457).

2.1. По показателю "Полное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица" (строка 1) указывается полное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в его уставе.

2.1(1). По показателю "Сокращенное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица (при наличии)" (строка 2) указывается (при наличии) сокращенное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в его уставе.

2.1(2). По показателям "Фамилия страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 3), "Имя страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 4) и "Отчество (при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 5) указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

2.1(3). По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (строка 6) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) страхового брокера: десятизначный - для юридического лица, двенадцатизначный - для индивидуального предпринимателя.

ИНН страхового брокера - юридического лица указывается в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

ИНН страхового брокера - индивидуального предпринимателя указывается в соответствии с ЕГРИП.

2.1(4). По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" (строка 7) указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН), присвоенный страховому брокеру - юридическому лицу при внесении записи о его регистрации в ЕГРЮЛ.

2.1(5). По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 8) указывается пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП), присвоенный страховому брокеру - индивидуальному предпринимателю при внесении записи о его регистрации в ЕГРИП.

2.2. По показателю "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" (строка 9) указывается цифровой код страхового брокера согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО): восьмизначный - для страхового брокера - юридического лица, десятизначный - для страхового брокера - индивидуального предпринимателя.

2.3. По показателю "Код вида экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД)" (строка 10) указывается двузначный - шестизначный цифровой код (если применимо - с использованием знака ".") основного вида экономической деятельности страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).

2.4. По показателю "Код организационно-правовой формы по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ)" (строка 11) указывается пятизначный цифровой код организационно-правовой формы страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором организационно-правовых форм (ОКОПФ).

2.5. По показателю "Код формы собственности по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС)" (строка 12) указывается двузначный цифровой код формы собственности страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором форм собственности (ОКФС).

2.6. По показателям "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 13), "Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 14) и "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства" (строка 15) указывается место государственной регистрации страхового брокера - юридического лица в соответствии с его уставом или место жительства страхового брокера - индивидуального предпринимателя с учетом следующего:

2.6.1. По показателю "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 13) указывается уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения, расположенного в здании или сооружении) согласно ФИАС длиной 36 символов.

В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС при поиске такого номера для всех адресных элементов, по показателю "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 13) указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети.

2.6.2. По показателю "Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 14) указывается цифровой код места нахождения или места жительства страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО).

2.6.3. По показателю "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства" (строка 15) указывается адрес страхового брокера - юридического лица в пределах его места нахождения, указанный в ЕГРЮЛ, или адрес регистрации страхового брокера - индивидуального предпринимателя по месту жительства.

Сведения (почтовый индекс, субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года N 40069, 8 ноября 2018 года N 52649, 10 июля 2019 года N 55197, 16 апреля 2020 года N 58121, 3 февраля 2022 года N 67143) указываются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).

2.6.4. Данные, указанные по показателям "Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 14) и "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства" (строка 15), должны соответствовать коду, указанному по показателю "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 13).

Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) по показателям "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 13), "Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 14) и "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства" (строка 15) не допускается.

2.7. По показателю "Фактический адрес" (строка 16) указывается адрес фактического нахождения страхового брокера, определяемый основным местом осуществления им посреднической деятельности в качестве страхового брокера (с указанием почтового индекса).

2.8. По показателю "Почтовый адрес" (строка 17) указывается адрес страхового брокера, на который направляется почтовая корреспонденция (с почтовым индексом).

2.9. По показателям "Номер телефона" (строка 18) и "Номер факса" (строка 19) указываются соответственно номер телефона и номер факса (при наличии) страхового брокера с кодом города.

В случае наличия нескольких номеров информация указывается через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом).

2.10. По показателю "Адреса сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (для раскрытия документов в соответствии со страховым законодательством)" (строка 20) указываются адреса всех сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), на которых страховой брокер осуществляет раскрытие своих документов в соответствии со страховым законодательством.

Адреса сайтов в сети "Интернет" указываются через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом).

2.11. По показателю "Адреса сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (для предоставления и (или) рекламы услуг страхового брокера)" (строка 21) указываются адреса сайтов в сети "Интернет", используемых для предоставления и (или) рекламы услуг страхового брокера (при наличии таких сайтов).

Адреса сайтов в сети "Интернет" указываются через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом).

2.12. По показателю "Адрес электронной почты" (строка 22) указывается адрес электронной почты страхового брокера.

2.13. По показателю "Фактическая численность работников страхового брокера" (строка 23) указывается численность работников страхового брокера, работавших у страхового брокера на конец отчетного периода на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию.

По данному показателю также указываются работники, находящиеся на конец отчетного периода в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на конец отчетного периода временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.

В случае если значение по показателю "Фактическая численность работников страхового брокера" (строка 23) отсутствует, страховой брокер указывает в пояснительной записке причины отсутствия на конец отчетного периода работников страхового брокера.

2.14. По показателям "Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования по поручению физических лиц или юридических лиц (страхователей) от своего имени, но за счет этих лиц" (строка 24) и "Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования (перестрахования) от имени и за счет страхователей (перестрахователей) или страховщиков (перестраховщиков)" (строка 25) указывается значение "1", - в случае если страховой брокер осуществляет указанную деятельность по адресу, приведенному по показателю "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства" (строка 15), либо значение "0", - в случае если страховой брокер не осуществляет указанную деятельность по адресу, приведенному по показателю "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства" (строка 15).

2.15. По показателю "Страховой брокер осуществляет прием денежных средств от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договоров страхования (перестрахования)" (строка 26) указываются сведения об осуществлении страховым брокером приема денежных средств от страхователей (перестрахователей). В случае если страховой брокер осуществляет прием денежных средств от страхователей (перестрахователей), указывается значение "1". В ином случае указывается значение "0".

2.16. По показателю "Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действующих на конец отчетного периода" (строка 27) указывается общее количество действовавших на конец отчетного периода договоров об оказании услуг страхового брокера, на основании которых им осуществляется посредническая деятельность в качестве страхового брокера.

В случае если окончание срока действия договора об оказании услуг страхового брокера приходится на конец отчетного периода, такой договор не указывается как действовавший на конец отчетного периода.

В случае если значение по показателю "Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действующих на конец отчетного периода" (строка 27) отсутствует, страховой брокер указывает в пояснительной записке причины отсутствия действующих на конец отчетного периода договоров об оказании услуг страхового брокера.

3. По показателям раздела 2 указываются сведения о страховых организациях, аффилированным лицом которых является страховой брокер.

Показатели раздела 2 указываются в разрезе страховых организаций, аффилированным лицом которых является страховой брокер (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер").

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Страховая организация" (строка 51).

По показателям "Код B1 - страховой брокер принадлежит к той же группе лиц, к которой принадлежит страховая организация" (строка 28), "Код B2 - страховая организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страхового брокера" (строка 30) и "Код B3 - страховой брокер имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли страховой организации" (строка 32) указывается информация о коде основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации, в формате "Да" или "Нет".

По коду основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации (строки 28, 30 и 32), приводится дата его наступления (строки 29, 31 и 33), не превышающая дату окончания отчетного периода.

4. По показателям раздела 3 указываются сведения о контрагентах страхового брокера, отраженных в отчетности страхового брокера.

4.1. По показателю "Полное наименование" (строка 34) указывается полное наименование юридического лица. По показателям "Фамилия" (строка 35), "Имя" (строка 36), "Отчество (при наличии)" (строка 37) указываются соответственно фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

Полные наименования юридических лиц - резидентов, за исключением юридических лиц, являющихся субъектами страхового дела, должны соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ.

Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

Полные наименования юридических лиц, являющихся субъектами страхового дела, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать данным, указанным в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - ЕГРССД).

В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего - при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРССД), страховому брокеру необходимо по показателю "Примечание" (строка 62) указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее - при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.

Полное наименование юридического лица - нерезидента, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица - нерезидента (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) указываются на английском языке (если неприменимо - на русском языке или в латинской транскрипции).

4.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (строка 38) для резидентов указывается ИНН: десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).

По показателю "TIN" (строка 39) для нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

абзац утратил силу с 1 апреля 2023 года. - Указание Банка России от 21.09.2022 N 6246-У.

При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо указывать двенадцать нулей.

ИНН юридических лиц - резидентов должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ. ИНН индивидуальных предпринимателей - резидентов должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

При отсутствии у нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать код нерезидента.

Код нерезидента, позволяющий однозначно выделить одного нерезидента из других нерезидентов, состоит из аббревиатуры "КН" и порядкового номера нерезидента, присвоенного ему страховым брокером и состоящего из четырех цифр (например, КН0042). Для этого страховой брокер составляет список юридических и физических лиц, являющихся нерезидентами Российской Федерации, у которых отсутствуют TIN и регистрационный номер в стране регистрации, присваивая каждому порядковый номер, начиная с номера 0001. Один и тот же нерезидент включается в список только один раз.

4.3. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" (строка 40) для резидентов указывается тринадцатизначный ОГРН.

По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 41) для резидентов указывается пятнадцатизначный ОГРНИП. Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, указываются пятнадцать нулей.

ОГРН должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ. ОГРНИП должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

Для нерезидентов значения показателей "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" (строка 40) и "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 41) не указываются.

4.4. По показателю "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела" (строка 42) для субъектов страхового дела - резидентов (в том числе для иностранных страховых организаций, осуществляющих на территории Российской Федерации страховую деятельность через созданные ими филиалы) указывается регистрационный номер записи в ЕГРССД (далее - регистрационный номер записи) - от одной до четырех цифр без лидирующих нулей.

В случае отсутствия в ЕГРССД регистрационного номера записи субъекта страхового дела, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а по показателю "Примечание" (строка 62) указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации субъекта страхового дела - юридического лица по показателю "Примечание" (строка 62) указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного субъекта страхового дела - юридического лица.

Для субъектов страхового дела - нерезидентов значение показателя "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела" (строка 42) не указывается.

4.5. По показателю "Регистрационный номер кредитной организации" (строка 43) для кредитных организаций - резидентов указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2002, N 12, ст. 1093).

По показателю "Код кредитной организации по справочнику СВИФТ" (строка 44) для кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, указывается код кредитной организации по справочнику СВИФТ.

Для кредитных организаций - нерезидентов, не являющихся участниками системы СВИФТ, значения показателей "Регистрационный номер кредитной организации" (строка 43) и "Код кредитной организации по справочнику СВИФТ" (строка 44) не указываются.

4.6. По показателю "Код страны" (строка 45) указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо, или код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо (далее - код страны регистрации).

Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ) и состоит из трехзначного цифрового кода.

В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.

4.7. По показателям "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица" (строка 46) и "Место жительства (адрес)" (строка 47) указываются соответственно адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, и адрес регистрации по месту жительства физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) (месту пребывания в случае отсутствия места жительства).

При описании адресов юридических лиц и физических лиц на территории Российской Федерации используется определенная последовательность написания адреса, соответствующая последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2014 года N 1221 "Об утверждении Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 48, ст. 6861; 2018, N 53, ст. 8666). Адресообразующие элементы указываются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).

4.8. По показателю "Основной регистрационный номер записи в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов" (строка 48) в отношении аудиторской организации (индивидуального аудитора), сведения о которой (котором) отражены в отчетности по форме 0420108, указывается основной регистрационный номер записи аудиторской организации (индивидуального аудитора) в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, который в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2021, N 27, ст. 5187) ведет саморегулируемая организация аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор).

4.9. По показателю "Вид контрагента" (строка 49) указывается вид контрагента страхового брокера: "ЮЛ - юридическое лицо", "ФЛ - физическое лицо" или "ИП - индивидуальный предприниматель".

4.10. По показателю "Код вида контрагента" (строка 50) указывается код вида контрагента страхового брокера:

для резидента - юридического лица - "1";

для резидента - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - "2";

для нерезидента - юридического лица - "3";

для нерезидента - физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - "4".

4.11. По показателю "Страховая организация" (строка 51) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 2 отчетности по форме 0420101 по идентификатору страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер, и (или) в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420103) по идентификатору страховой организации. В ином случае значение показателя "Страховая организация" (строка 51) не указывается.

4.12. По показателю "Акционер (участник)" (строка 52) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 1 отчетности по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица" (далее - отчетность по форме 0420102) по идентификатору акционера (участника). В ином случае значение показателя "Акционер (участник)" (строка 52) не указывается.

4.13. По показателю "Аффилированное лицо" (строка 53) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 2 отчетности по форме 0420102 по идентификатору аффилированного лица. В ином случае значение показателя "Аффилированное лицо" (строка 53) не указывается.

4.14. По показателю "Перестрахователь" (строка 54) указывается значение "Да", если контрагент отражен в подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420103 по идентификатору перестрахователя. В ином случае значение показателя "Перестрахователь" (строка 54) не указывается.

4.15. По показателю "Перестраховщик" (строка 55) указывается значение "Да", если контрагент отражен в подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420103 по идентификатору перестраховщика. В ином случае значение показателя "Перестраховщик" (строка 55) не указывается.

4.16. По показателю "Кредитная организация" (строка 56) указывается значение "Да", если контрагент отражен в подразделах 1.1 и (или) 1.2 раздела 1 и (или) разделе 2 отчетности по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420104) по идентификатору кредитной организации. В ином случае значение показателя "Кредитная организация" (строка 56) не указывается.

В случае если страховой брокер открыл счет в филиале кредитной организации, по показателям "Полное наименование" (строка 34) и "Регистрационный номер кредитной организации" (строка 43) указываются соответственно наименование и регистрационный номер кредитной организации, в филиале которой страховой брокер открыл счет.

Для филиала кредитной организации - нерезидента по показателю "Полное наименование" (строка 34) указывается: для участников системы СВИФТ - наименование кредитной организации в соответствии со справочником СВИФТ, для других кредитных организаций - наименование, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета.

4.17. По показателю "Дебитор" (строка 57) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 3 отчетности по форме 0420104 по идентификатору дебитора. В ином случае значение показателя "Дебитор" (строка 57) не указывается.

4.18. По показателю "Кредитор" (строка 58) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 3 отчетности по форме 0420104 по идентификатору кредитора. В ином случае значение показателя "Кредитор" (строка 58) не указывается.

4.19. По показателю "Заемщик" (строка 59) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 4 отчетности по форме 0420104 по идентификатору заемщика. В ином случае значение показателя "Заемщик" (строка 59) не указывается.

4.20. По показателю "Заимодавец (кредитор)" (строка 60) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 4 отчетности по форме 0420104 по идентификатору заимодавца (кредитора). В ином случае значение показателя "Заимодавец (кредитор)" (строка 60) не указывается.

4.21. По показателю "Аудиторская организация или индивидуальный аудитор" (строка 61) указывается значение "Да", если контрагент отражен в отчетности по форме 0420108 по идентификатору аудитора. В ином случае значение показателя "Аудиторская организация или индивидуальный аудитор" (строка 61) не указывается.

4.22. При формировании значения идентификатора контрагента, позволяющего однозначно выделить одного контрагента из других контрагентов страхового брокера, указываются следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

для юридического лица - резидента указываются код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРН;

для юридического лица - нерезидента указываются код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (при этом в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указываются три нуля, а в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается "КН0000");

для индивидуального предпринимателя - резидента указываются код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРНИП;

для физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, - резидента указываются код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и страховой номер индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) (при этом в случае отсутствия ИНН указываются двенадцать нулей, в случае отсутствия СНИЛС указывается "000-000-00000", в случае отсутствия ИНН и СНИЛС указываются без пробелов серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица);

для физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - нерезидента указываются код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (при этом в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указываются пять нулей, а в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается "КН0000").

Страховой брокер после указанных характеристик идентификатора контрагента в целях обеспечения его однозначной идентификации может дополнить значение идентификатора любой характеристикой, относящейся к конкретному контрагенту (например, наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица).

В качестве разделителя характеристик идентификатора контрагента используется знак "-".

Одному и тому же контрагенту должен соответствовать один идентификатор. Изменение значения идентификатора контрагента возможно в случае изменения его характеристик.