Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку

II. Заполнение реестра деклараций на товары либо таможенные декларации CN 23, предусмотренного абзацем двенадцатым пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации

II. Заполнение реестра деклараций на товары

либо таможенные декларации CN 23, предусмотренного абзацем

двенадцатым пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса

Российской Федерации

2. В Реестре деклараций на товары либо таможенных деклараций CN 23 указываются следующие сведения:

а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, с которой представляется Реестр деклараций на товары либо таможенных деклараций CN 23;

б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, с которой представляется Реестр деклараций на товары либо таможенных деклараций CN 23;

в) в строке "Номер корректировки" при представлении в налоговый орган первичного Реестра деклараций на товары либо таможенных деклараций CN 23 за налоговый период проставляется "0-", при представлении уточненного Реестра деклараций на товары либо таможенных деклараций CN 23 за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1-", "2-");

г) в разделе "Налогоплательщик":

в строке "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;

в строке "КПП" - код причины постановки на налоговый учет;

в строке "Наименование/фамилия, имя, отчество налогоплательщика" указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество <1>.

--------------------------------

<1> Указывается при наличии.

д) при представлении Реестра деклараций на товары либо таможенных деклараций CN 23 по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, в налоговый орган по месту учета организации-правопреемника указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В строке "Наименование/фамилия, имя, отчество налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.

Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением к настоящему Порядку.

В строке "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (налогоплательщику, отнесенному к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);

е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), с изменениями, внесенными приказами ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@ "О внесении изменений и дополнений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 года N ММВ-7-3/558@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11.01.2017, регистрационный номер 45170), от 28.12.2018 N СА-7-3/853@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 года N ММВ-7-3/558@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28.01.2019, регистрационный номер 53586) и от 20.11.2019 N ММВ-7-3/579@ "О внесении изменений в приложение N 2 к приказу Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 года N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.12.2019, регистрационный номер 56946) (далее - приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@);

ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" указывается общая сумма налоговой базы по соответствующей операции по реализации товаров, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по соответствующей операции по реализации товаров.

3. В графах Реестра деклараций на товары либо таможенных деклараций CN 23 указываются следующие сведения:

а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации товаров;

б) в графе 2 - код вида документа: 1 - сведения из деклараций на товары; 2 - номер отправления CN 23;

в) в графе 3 - регистрационный номер таможенной декларации по соответствующей операции по реализации товаров. В случае декларирования товаров по форме CN 23 указывается регистрационный номер, проставленный таможенным органом. В случае выбора в графе 2 значение "1" указывается регистрационный номер декларации на товары;

г) в графе 4 проставляется номер почтового отправления из бланка по форме CN 23, который соответствует 13-значному штриховому коду (штрих-код);

д) в графе 5 - наименование организации-отправителя/фамилия, имя, отчество <2> отправителя;

--------------------------------

<2> Указывается при наличии.

е) в графе 6 - идентификационный номер налогоплательщика отправителя (10 знаков для организации, 12 знаков для физического лица);

ж) в графе 7 - налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость по которой документально подтверждена;

з) в графе 8 указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра деклараций на товары либо таможенных деклараций CN 23, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по налогу на добавленную стоимость, за исключением документов, указанных в графах 2 и 3 Реестра.