Порядок и сроки представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов (информации) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов через информационные системы организации и (или) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, а также форматы представляемых документов (информации) (ПорСрокДок) (Таблица 4.20)
Порядок и сроки представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов (информации) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов через информационные системы организации и (или) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, а также форматы представляемых документов (информации) (ПорСрокДок) (Таблица 4.20)
Таблица 4.20
Порядок и сроки представления налоговому органу документов
(информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой
(перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также
документов (информации) о системе внутреннего контроля
данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной
жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой
и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов,
страховых взносов через информационные системы организации
и (или) по телекоммуникационным каналам связи через
оператора электронного документооборота, а также форматы
представляемых документов (информации) (ПорСрокДок)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Порядковый номер
ПорНом
А
N(4)
О
Код формы документа по КНД
КНД
А
T(=7)
НК
Типовой элемент <КНДТип>
Код вида документа (информации)
КодВидДок
А
T(=2)
НК
Принимает значение:
01 - учетная политика для целей бухгалтерского учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг с приложением рабочего плана счетов |
02 - учетная политика для целей налогового учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг |
03 - оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета |
04 - регистры бухгалтерского учета, включая расширенные выписки по счетам бухгалтерского учета, с указанием наименования операции (документов), связанных с исчислением налогов, сборов, страховых взносов |
05 - сводные регистры налогового учета |
06 - аналитические регистры налогового учета |
07 - структура раскрытия показателей налоговой отчетности (расшифровки показателей строк налоговых деклараций (расчетов)), формируемая на основании регистров налогового учета и регистров бухгалтерского учета |
08 - информация о разницах, возникающих между бухгалтерской и налоговой прибылью (убытком), образовавшихся в результате различных правил признания доходов и расходов |
09 - информация о расчете удельного веса обособленных подразделений организаций-налогоплательщика |
10 - информация о расшифровке доходов и расходов по ОКВЭД по данным бухгалтерского учета |
11 - информация о сопоставлении операций по бухгалтерскому учету с показателями для целей исчисления налога на добавленную стоимость |
12 - информация о структуре взаимосвязей внутри группы компаний |
13 - дополнительная информация, раскрывающая формирование показателей налоговой отчетности и отчетности по страховым взносам |
14 - первичные учетные документы и иные документы (информация) |
15 - информация о запросах организации о предоставлении мотивированного мнения налогового органа |
16 - паспорт риска, идентифицируемого в целях налогового мониторинга |
17 - риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга |
18 - контрольные процедуры организации, осуществляемые в целях налогового мониторинга |
19 - матрица рисков и контрольных процедур организации |
20 - результаты выполнения контрольных процедур организации, осуществляемых в целях налогового мониторинга |
21 - оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации |
22 - мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации |
23 - информация об организации системы внутреннего контроля организации |
24 - финансовая отчетность и консолидированная финансовая отчетность, составляемые в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности, при наличии у организации обязанности по ее составлению
Наименование вида документа (информации)
НаимВидДок
А
T(1-500)
О
Признак наличия возможности представления документов (информации) через информационные системы организации
ПрПредИС
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности представления документов (информации) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота
ПрПредТКС
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Форматы представления документов (информации) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота
ФормТКС
П
T(3-4)
ОКМ
Принимает значение:
xls | xlsx | doc | docx | pdf | jpg | jpeg | tif | tiff | xml
Периодичность представления документов (информации)