Информационные системы обеспечения функционирования системы внутреннего контроля (ИнфСистСВК) (Таблица 4.18)
Таблица 4.18
Информационные системы обеспечения функционирования системы
внутреннего контроля (ИнфСистСВК)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Функциональные возможности информационных систем
|
ФункВозмИС
|
А
|
N(2)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 - обработка данных, обеспечивающая раннее выявление и отслеживание ошибок |
2 - оповещение о подозрительных операциях |
3 - доведение до руководства информации об ошибках |
4 - инициирование, учет, обработка операций |
5 - составление отчетности по операциям |
6 - автоматический перенос информации из информационной системы в регистры БУ |
7 - исправление ошибок |
8 - создание отчетов по факту корректировок |
9 - анализ и изучение результатов тестирования и аудита |
10 - управление случаями выявления подозрительных операций
|
|
Доля операций, проверяемых системой внутреннего контроля (в процентах)
|
ОперПровСВК
|
А
|
N(5.3)
|
О
|
|
|
Отметка о наличии
|
ОтмНалич
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 - отсутствие |
1 - наличие
|
|
Проведение внешнего аудита информационных систем
|
ВнешАудитИС
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 - отсутствие |
1 - наличие
|
|
Проведение внутреннего аудита информационных систем
|
ВнутрАудитИС
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 - отсутствие |
1 - наличие
|
|
Сведения об информационной системе, в которой выполняется контрольная процедура
|
СвИнфСист
|
С
|
|
О
|
Типовой элемент <СвИнфСистТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.22
|