Разработочная таблица для составления Приложения 15 "Данные о движении денежных средств"

┌──────────────────────────────┬─────────────┬──────┬─────┬──────┐

│ Наименование статей │Статьи балан-│На от-│На │Денеж-│

│ │сового отчета│четную│нача-│ные │

│ │и отчета о │дату │ло │потоки│

│ │прибылях и │ │от- │за от-│

│ │убытках │ │чет- │четный│

│ │ │ │ного │период│

│ │ │ │пери-│(гр. 3│

│ │ │ │ода │- гр. │

│ │ │ │ │4) │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│I. Денежные потоки от│ │ │ │ │

│операционной деятельности │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│1. Процентные доходы │ст. 6 ОПУ │ │ х │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│2. Процентные расходы │ст. 11 ОПУ │ │ х │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│3. Комиссионные доходы │ст. 13 ОПУ │ │ х │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│4. Комиссионные расходы │ст. 14 ОПУ │ │ х │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│5. Доходы от операций с│ст. 16 ОПУ - │ │ х │ │

│иностранной валютой и другими│символ 13201 │ │ │ │

│валютными ценностями │формы N 102 │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│6. Доходы от операций по купле│ст. 17 ОПУ - │ │ х │ │

│- продаже драгоценных│символ 12601 │ │ │ │

│металлов, ценных бумаг и│формы N 102 │ │ │ │

│другого имущества │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│7. Расходы от операций с│ст. 24 ОПУ - │ │ х │ │

│иностранной валютой и другими│символ 25201 │ │ │ │

│валютными ценностями │формы N 102 │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│8. Расходы от операций по│ст. 25 ОПУ - │ │ х │ │

│купле - продаже драгоценных│символ 24201 │ │ │ │

│металлов, ценных бумаг и│формы N 102 │ │ │ │

│другого имущества │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│9. Доходы, полученные в форме│ст. 18 ОПУ │ │ х │ │

│дивидендов │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│10. Прочие операционные доходы│ст. 19 ОПУ │ │ х │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│11. Прочие операционные│ст. 22 ОПУ + │ │ х │ │

│расходы │ст. 23 ОПУ + │ │ │ │

│ │ст. 26 ОПУ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│12. Непредвиденные расходы│ст. 36а ОПУ │ │ х │ │

│после налогообложения │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│13. Изменение доходов /│ х │ │ │ │

│расходов (ст. 13.1 + ст.│ │ │ │ │

│+ 13.2 + 13.3) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│13.1. Доходы / расходы (ст. 1│ х │ │ х │ │

│- ст. 2 + ст. 3 - ст. 4 + ст.│ │ │ │ │

│5 + ст. 6 - ст. 7 - ст. 8 +│ │ │ │ │

│ст. 9 + ст. 10 - ст. 11 - ст.│ │ │ │ │

│12) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│13.2. (Увеличение) /│ст. 30 БО - │ │ │ │

│уменьшение корректировки по│(строка 1 │ │ │ │

│восстановлению распределенной│графа 2 раз- │ │ │ │

│прибыли │дела 1 + │ │ │ │

│ │строка 2 гра-│ │ │ │

│ │фа 2 раздела │ │ │ │

│ │2 Приложения │ │ │ │

│ │18) - (строка│ │ │ │

│ │3.6 графа 2 │ │ │ │

│ │раздела 3 + │ │ │ │

│ │строка 3.8 │ │ │ │

│ │графа 2 раз- │ │ │ │

│ │дела 3 Прило-│ │ │ │

│ │жения 18) + │ │ │ │

│ │переплата в │ │ │ │

│ │бюджет (часть│ │ │ │

│ │б/с 70501 из │ │ │ │

│ │ст. 13.1 БО) │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│13.3. Корректировка прибыли на│ст. 37 ОПУ │ х │ │ │

│начало отчетного периода │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│14. (Увеличение) / уменьшение│(строка 1 │ │ │ │

│платежей в бюджет, отчисляемых│графа 2 раз- │ │ │ │

│из прибыли, платежи на│дела 1 + │ │ │ │

│благотворительные и другие│строка 2 гра-│ │ │ │

│цели │фа 2 раздела │ │ │ │

│ │2 Приложения │ │ │ │

│ │18) + (строка│ │ │ │

│ │3.6 графа 2 │ │ │ │

│ │раздела 3 + │ │ │ │

│ │строка 3.8 │ │ │ │

│ │графа 2 раз- │ │ │ │

│ │дела 3 Прило-│ │ │ │

│ │жения 18) - │ │ │ │

│ │переплата в │ │ │ │

│ │бюджет (часть│ │ │ │

│ │б/с 70501 из │ │ │ │

│ │ст. 13.1 БО) │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│15. Денежные потоки от│ х │ х │ х │ │

│операционной деятельности до│ │ │ │ │

│учета изменений в текущих│ │ │ │ │

│активах / обязательствах (ст.│ │ │ │ │

│13 + ст. 14) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│ Изменения текущих активов │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│16. (Увеличение) / уменьшение│ст. 2 БО │ │ │ │

│обязательных резервов в│ │ │ │ │

│Центральном банке Российской│ │ │ │ │

│Федерации │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│17. (Увеличение) / уменьшение│ст. 3.1 БО - │ │ │ │

│средств в кредитных│б/с 30114 │ │ │ │

│организациях │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│18. (Увеличение) / уменьшение│ст. 4.1 БО │ │ │ │

│вложений в торговые ценные│ │ │ │ │

│бумаги │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│19. (Увеличение) / уменьшение│ст. 5 БО - │ │ │ │

│ссудной и приравненной к ней│б/с 32102 - │ │ │ │

│задолженности │б/с 32103 - │ │ │ │

│ │б/с 32104 │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│20. (Увеличение) / уменьшение│ст. 13.1 БО │ │ │ │

│прочих активов │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│Изменения текущих обязательств│ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│21. Увеличение / (уменьшение)│ст. 15 БО │ │ │ │

│кредитов, полученных│ │ │ │ │

│кредитными организациями от│ │ │ │ │

│Центрального банка Российской│ │ │ │ │

│Федерации │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│22. Увеличение / (уменьшение)│ст. 16 БО │ │ │ │

│средств кредитных организаций │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│23. Увеличение / (уменьшение)│ст. 17 БО │ │ │ │

│средств клиентов │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│24. Увеличение / (уменьшение)│ст. 20 БО │ │ │ │

│прочих обязательств │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│25. Чистый приток / отток│ х │ х │ х │ │

│денежных средств от текущих│ │ │ │ │

│операций (ст. 16 + ст. 17 +│ │ │ │ │

│ст. 18 + ст. 19 + ст. 20 + ст.│ │ │ │ │

│21 + ст. 22 + ст. 23 + ст. 24)│ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│26. Чистый приток / отток от│ │ │ х │ │

│операционной деятельности (ст.│ │ │ │ │

│15 + ст. 25) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│II. Денежные потоки от│ │ │ │ │

│инвестиционной деятельности │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│27. (Увеличение) / уменьшение│ст. 10 БО │ │ │ │

│вложений в основные средства и│ │ │ │ │

│нематериальные активы,│ │ │ │ │

│хозяйственные материалы и│ │ │ │ │

│малоценные и│ │ │ │ │

│быстроизнашивающиеся предметы │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│28. (Увеличение) / уменьшение│ст. 9.1 БО │ │ │ │

│вложений в инвестиционные│ │ │ │ │

│ценные бумаги │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│29. (Увеличение) / уменьшение│ст. 11.1 БО │ │ │ │

│вложений в ценные бумаги,│ │ │ │ │

│имеющиеся в наличии для│ │ │ │ │

│продажи │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│30. Чистый приток / отток│ х │ х │ х │ │

│денежных средств от инвестиций│ │ │ │ │

│(ст. 27 + ст. 28 + ст. 29) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│III. Денежные потоки от│ │ │ │ │

│финансовой деятельности │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│31. Увеличение / (уменьшение)│ст. 23 БО - │ │ │ │

│уставного капитала - (средств│А27 - А28 │ │ │ │

│акционеров (участников)) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│32. (Увеличение) / уменьшение│ст. 24 БО │ │ │ │

│собственных акций, выкупленных│ │ │ │ │

│у акционеров (участников) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│33. Увеличение / (уменьшение)│ст. 25 БО + │ │ │ │

│эмиссионного дохода │А27 │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│34. Увеличение / (уменьшение)│ст. 26 БО + │ │ │ │

│фондов прибыли, оставленных в│А28 │ │ │ │

│распоряжении кредитной│ │ │ │ │

│организации │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│35. (Увеличение) / уменьшение│ст. 29 БО │ │ │ │

│дивидендов, начисленных из│ │ │ │ │

│прибыли текущего года │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│36. Увеличение / (уменьшение)│ст. 19 БО │ │ │ │

│выпущенных долговых│ │ │ │ │

│обязательств │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│37. Чистый приток / отток│ х │ х │ х │ │

│денежных средств от финансовой│ │ │ │ │

│деятельности (ст. 31 + ст. 32│ │ │ │ │

│+ ст. 33 + ст. 34 + ст. 35 +│ │ │ │ │

│ст. 36) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│38. Изменение денежных и│ │ │ │ │

│неденежных составляющих для│ │ │ │ │

│графы 5 (38.1 + 38.2 + 38.3 +│ │ │ │ │

│38.4 + 38.5); для граф 3 и 4│ │ │ │ │

│(ст. 38.1 + 38.2 + 38.3 - 38.4│ │ │ │ │

│+ 38.5), в том числе: │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│38.1. Изменение положительной│(символ 12601│ │ х │ │

│/ отрицательной разницы│+ символ │ │ │ │

│переоценки иностранной валюты│13201) - │ │ │ │

│и других валютных ценностей,│(символ 24201│ │ │ │

│драгоценных металлов и ценных│+ символ │ │ │ │

│бумаг │25201) формы │ │ │ │

│ │N 102 │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│38.2. Увеличение /│ст. 27 БО │ │ │ │

│(уменьшение) фонда переоценки│ │ │ │ │

│основных средств │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│38.3. Увеличение /│ст. 18 БО │ │ │ │

│(уменьшение) доходов будущих│ │ │ │ │

│периодов по другим операциям │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│38.4. (Увеличение) /│ст. 8 БО + │ │ │ │

│уменьшение расходов будущих│ст. 12 БО + │ │ │ │

│периодов по ссудной│ст. 32 БО │ │ │ │

│задолженности и другим│ │ │ │ │

│операциям, а также расходов и│ │ │ │ │

│рисков, влияющих на│ │ │ │ │

│собственные средства │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│38.5. Увеличение / уменьшение│ │ │ х │ │

│денежных и неденежных│ │ │ │ │

│составляющих, не нашедших│ │ │ │ │

│отражения в БО, ОПУ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│39. Чистый приток / отток│ х │ х │ х │ │

│денежных средств (ст. 26 + ст.│ │ │ │ │

│30 + ст. 37 + ст. 38) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│40. Сумма денежных и│ст. 1 БО + │ х │ │ │

│приравниваемых к ним средств│30114 + 32102│ │ │ │

│на начало отчетного периода │+ 32103 + │ │ │ │

│ │32104 │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────────────┼──────┼─────┼──────┤

│41. Сумма денежных и│ х │ х │ х │ │

│приравниваемых к ним средств│ │ │ │ │

│на конец отчетного периода│ │ │ │ │

│(ст. 39 гр. 5 + ст. 40 гр. 4) │ │ │ │ │

└──────────────────────────────┴─────────────┴──────┴─────┴──────┘