<Письмо> Банка России от 28.05.1993 N 14-5/142 (ред. от 14.07.1993) <О внесении изменений в письмо Банка России от 06.04.1993 N 14-5/82 "О порядке выдачи средств на потребление">

Приложение N 1. СПРАВКА О НАЛИЧИИ СРЕДСТВ, НАПРАВЛЯЕМЫХ НА ПОТРЕБЛЕНИЕ

Приложение N 1

к письму Банка России

от 28 мая 1993 г. N 14-5/142

(в ред. письма ЦБ РФ от 14.07.93 N 14-5/238)

(см. текст в предыдущей редакции)

СПРАВКА

О НАЛИЧИИ СРЕДСТВ, НАПРАВЛЯЕМЫХ НА ПОТРЕБЛЕНИЕ,

ПО СОСТОЯНИЮ НА ________________ 199_ Г.

(число, месяц)

ПО ___________________________________________

(наименование предприятия, организации)

┌───┬────────────────────────────────────────────┬──────┬────────┐

│NN │ Показатели │Номер │ Сумма │

│п/п│ │строки│(рублей)│

├───┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤

│ │ │ │ │

│ │ РАЗДЕЛ I. Источники формирования │ │ │

│ │ средств на потребление │ │ │

│ │ │ │ │

│1. │Остаток фонда потребления на конец предыду- │ │ │

│ │щего года (графа 6 строки 040 формы N 5 при-│ │ │

│ │ложения к балансу предприятия) │ 01 │ │

│2. │Фонд потребления, образованный за счет при- │ │ │

│ │были отчетного года (графа 3 строки 230 фор-│ │ │

│ │мы N 2 отчета о финансовых результатах и их │ │ │

│ │использовании) │ 02 │ │

│3. │Нераспределенная прибыль прошлых лет (графа │ │ │

│ │4 строки 460 баланса предприятия) непокры- │ │ │

│ │тый убыток прошлых лет (-) (графа 4 строки │ │ │

│ │340 баланса предприятия) │ 03 │ │

│4. │Сумма убытков текущего года (графа 4 строки │ │ │

│ │350 Баланса предприятия) │ 04 │ │

│5. │Затраты на оплату труда в составе издержек │ │ │

│ │производства продукции (работ, услуг) (стро-│ │ │

│ │ка 14 графы 3 формы N 5-з отчета о затратах │ │ │

│ │на производство продукции (работ, услуг) │ │ │

│ │предприятия (организации) │ 05 │ │

│6. │Средства специального назначения и целевые │ │ │

│ │поступления - всего │ 06 │ │

│ │ в том числе: │ │ │

│ │а) премии за ввод в действие объектов за │ │ │

│ │ счет средств заказчика │ │ │

│ │б) премии за выполнение работ по хоз- │ │ │

│ │ договорам за счет средств заказчика │ │ │

│ │в) премии за счет средств учредителей │ │ │

│ │г) бюджетные ассигнования для целевого их │ │ │

│ │ использования │ │ │

│ │д) прочие │ │ │

│7. │Всего заработанных средств, которые могут │ │ │

│ │быть направлены на потребление (строка 01 + │ │ │

│ │строка 02 + строка 03 - строка 04 + строка │ │ │

│ │05 + строка 06) │ 07 │ │

│8. │Сумма начисленных средств на потребление в │ │ │

│ │прошлом году, не выданных из-за недостаточ- │ │ │

│ │ности источников │ 08 │ │

│9. │Начислено средств на потребление с начала │ │ │

│ │текущего года │ 09 │ │

│10.│Сумма превышения начисленных средств на пот-│ │ │

│ │ребление над заработанными средствами (стро-│ │ │

│ │ка 08 + 09 - строка 07) │ 10 │ │

│11.│Направлено на возмещение превышения, всего │ 11 │ │

│ │ в том числе за счет: │ │ │

│ │а) резервного фонда предприятия │ │ │

│ │б) неиспользованных средств фонда накопления│ │ │

│ │в) средств вышестоящей организации, учре- │ │ │

│ │ дителей, безвозмездной помощи предприя- │ │ │

│ │ тий и организаций, перечисленных целевым │ │ │

│ │ назначением на потребление │ │ │

│ │г) средств заказчика │ │ │

│ │д) отчислений из местного бюджета на воз- │ │ │

│ │ мещение сложившихся убытков в части, │ │ │

│ │ относимой на оплату труда │ │ │

│ │ │ │ │

│ │ РАЗДЕЛ II. Расходование средств на │ │ │

│ │ потребление │ │ │

│ │ │ │ │

│12.│Сумма средств, причитающихся на потребление │ │ │

│ │(строка 07 + строка 11, но не более строки │ │ │

│ │08 + строка 09) │ 12 │ │

│ │ Из них выдано │ │ │

│13.│За прошлый год (в пределах строки 08) │ 13 │ │

│14.│С начала текущего года на предыдущую дату, │ │ │

│ │всего │ 14 │ │

│ │ в том числе: │ │ │

│ │а) наличными деньгами в учреждении банка │ │ │

│ │б) наличными деньгами из выручки (в соответ-│ │ │

│ │ ствии с Правилами ведения кассовых опера-│ │ │

│ │ ций) │ │ │

│ │в) удержания из средств на потребление, пе- │ │ │

│ │ реводы, перечисления (включая перечисле- │ │ │

│ │ ния средств работникам подсобных и других│ │ │

│ │ предприятий, не являющихся юридическими │ │ │

│ │ лицами, но имеющих свой счет в банке) │ │ │

│ │г) внутренние удержания из средств на пот- │ │ │

│ │ ребление │ │ │

│ │д) стоимость бесплатно предоставленных ра- │ │ │

│ │ ботникам услуг, трудовых и социальных │ │ │

│ │ льгот, выданных предметов и других расхо-│ │ │

│ │ дов на потребление, отраженных по счетам │ │ │

│ │ бухучета внутренними проводками, │ │ │

│ │ минуя счет в банке │ │ │

│15.│Подлежит к выдаче в окончательный расчет за │ │ │

│ │вторую половину месяца отчетного периода те-│ │ │

│ │кущего года (строка 12 - строка 13 - строка │ │ │

│ │14), всего │ 15 │ │

│ │ в том числе: │ │ │

│ │а) наличными │ │ │

│ │б) перечислениями │ │ │

│16.│Сумма средств, не выданных учреждением банка│ │ │

│ │из-за отсутствия источников (строка 08 + │ │ │

│ │строка 09 - строка 07 - строка 11) │ 16 │ │

│17.│Неиспользованный остаток финансовых средств │ │ │

│ │предприятия (строка 07 + строка 11 - строка │ │ │

│ │08 - строка 09) │ 17 │ │

│18.│Не выдано из-за отсутствия средств на рас- │ │ │

│ │четном счете при наличии финансовых источни-│ │ │

│ │ков │ 18 │ │

└───┴────────────────────────────────────────────┴──────┴────────┘

Суммы начисленных средств на потребление (строки 08 и 09)

соответствуют платежным ведомостям и другим заменяющим их

документам: N N _________________________________________________,

(перечислить)

выписанных с ________________ 199_ г. по ________________ 199_ г.

(период между представлением справок о наличии средств)

Место печати Проверено банком

Руководитель предприятия

(подпись)

Главный бухгалтер

(подпись)

"__" ________________ 199_ г.

Примечания. 1. Показатели в Справке заполняются по кварталам (месяцам) нарастающим итогом с начала года по состоянию на 1-е число.

2. Строка 15 Справки может быть больше суммы строк 15 "а" и 15 "б" на сумму полученных средств на потребление, минуя счет в банке, за период с момента представления Справки на предыдущую дату.

3. Достоверность сведений, проставляемых в строке 11, литеры "а" и "б" Справки о наличии средств, направляемых на потребление, проверяется на основании формы N 5 приложения к годовому балансу предприятия по соответствующим строкам 010 и 030 (графа 3 + графа 4 - графа 5). Внутри года эти сведения заполняются на основании данных бухгалтерского учета предприятия, ответственность за их достоверность полностью несут его руководитель и главный бухгалтер.

4. Средства, выделенные целевым назначением на потребление из соответствующих бюджетов по специальным решениям Правительства Российской Федерации, правительств республик, входящих в состав Российской Федерации, администраций областей, краев, г. г. Москвы и Санкт-Петербурга на проведение конкретных мероприятий, показываются по строке 06 литера "г".

5. Предприятиями, у которых в учредительных документах не предусмотрено создание фонда потребления и фонда накопления, строка 01 Справки о наличии средств, направляемых на потребление, не заполняется, а по строке 02 показывается сумма прибыли текущего года, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, произведенных расходов на производственное и социальное развитие и другие цели, кроме выплат, входящих в фонд потребления.

6. В случае, если расходы по фонду накопления в отчетном году превышают сумму средств, направленных в этот фонд (с учетом остатков, переходящих с прошлого года), т.е. графа 5 строки 030 больше суммы граф 3 и 4 строки 030 приложения N 5 к балансу предприятия, то строка 01 Справки уменьшается на сумму указанного превышения.

ПИСЬМО Приложение N 2. СПРАВКА О НАЛИЧИИ СРЕДСТВ, НАПРАВЛЯЕМЫХ НА ПОТРЕБЛЕНИЕ РАБОТНИКАМ, ЗАНЯТЫМ НА СТРОИТЕЛЬСТВЕ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОМ ХОЗСПОСОБОМ