Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409601

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ

НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ

ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

за _________________ г.

Наименование кредитной организации (филиала) _____________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 601

Месячная

Лист 2

тыс. единиц соответствующей валюты

Лист 3

СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

1. Поступление в уполномоченный банк (филиал

уполномоченного банка) наличной иностранной валюты

Лист 4

2. Расходование уполномоченным банком (филиалом

уполномоченного банка) наличной иностранной валюты

Руководитель (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер (Ф.И.О.)

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

М.П.

"__" __________ г.

Порядок составления и представления

Отчета о движении наличной иностранной валюты

и платежных документов в иностранной валюте

1. Общие положения

Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте по форме N 601 (далее - Отчет) вводится в целях получения Банком России от кредитных организаций информации об источниках поступления и направлениях расходования наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

В целях составления Отчета используются понятия: "наличная иностранная валюта", "платежные документы в иностранной валюте", "наличные рубли", "валютно - обменные операции", "Реестр" (наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли; наличной иностранной валюты, купленной за наличные рубли, и др.) - в значениях, установленных Инструкцией Банка России "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками" N 27 от 27.02.95; "уполномоченные банки" - в значении банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление операций с иностранной валютой; "пункт выдачи наличных", "банкомат", "эмитент" - в значениях, установленных Положением Банка России "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" N 23-П от 09.04.98. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

2. Порядок представления Отчета

Субъектами представления Отчета являются уполномоченные банки, а также их филиалы, имеющие право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и / или платежными документами в иностранной валюте (далее - филиал).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)

Уполномоченные банки, не имеющие филиалов, представляют данные о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

Уполномоченные банки, имеющие филиалы, представляют отчетность в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным. Отчетность уполномоченного банка, имеющего филиалы, включает в себя два сводных отчета (консолидированный отчет в целом по уполномоченному банку и сводный отчет по всем филиалам независимо от места их расположения) и отчеты филиалов, расположенных на одной территории с головным офисом банка (зарегистрированных в одном территориальном учреждении Банка России).

Филиалы уполномоченных банков, территориально расположенные отдельно от своих головных офисов (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), представляют данные о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Одновременно указанные данные представляются в головные офисы уполномоченных банков.

Сберегательный банк Российской Федерации представляет отчетность непосредственно в Департамент валютного регулирования Банка России не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

Данные представляются в двух разрезах:

- консолидированные данные по банку;

- в территориальном разрезе по регионам Российской Федерации.

Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У.

Отчетность по форме N 601, содержащая только нулевые показатели, представляется в Банк России в установленном настоящим разделом порядке. При этом заполняются проставлением нулей только показатели "I" и "II" титульного листа и строка 1 графы 2 Листа 2 Отчета. Остальные графы и строки Отчета не заполняются.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

3. Порядок заполнения Отчета

При оформлении титульного листа Отчета:

- все графы и строки титульного листа подлежат обязательному заполнению;

- в заголовочной части дополнительно к общепринятым показателям указываются число филиалов, включенных в отчет;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)

- в строке 1 "Количество обменных пунктов, совершавших валютно - обменные операции в отчетном периоде" указывается количество обменных пунктов уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), имеющих Свидетельство о регистрации и функционирующих без Свидетельства о регистрации, которые в отчетном периоде совершали валютно - обменные операции;

- в строке 2 "Количество операционных касс, совершавших валютно - обменные операции в отчетном периоде" указывается количество операционных касс уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), которые в отчетном периоде совершали валютно - обменные операции.

Показатели, установленные формой Отчета, отражаются в разрезе тех видов иностранных валют, в которых в отчетном периоде совершались операции или имеются остатки наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на начало или конец отчетного периода.

Данные указываются в тысячах единиц валюты с точностью до трех знаков после запятой.

В строке "Код валюты" по графам указываются цифровые коды валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст (с учетом изменений и дополнений).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)

В строке 1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на начало отчетного месяца (сальдо на начало отчетного месяца по счетам 20202, 20203, 20206, 20207, 20208, 20209, 20210, 60308).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)

В строке 1.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на начало отчетного месяца.

В строке 2 указывается общая сумма поступлений наличной иностранной валюты за отчетный месяц. В строках 2.1 - 2.8 дается расшифровка этих поступлений. Сумма показателей строк 2.1 - 2.8 должна равняться значению показателя строки 2.

В строках 2.1 и 2.2 указываются суммы наличной иностранной валюты, купленной или полученной для обмена (конверсии) у физических лиц (нерезидентов и резидентов), в соответствии с данными Реестров (Приложения 9, 15 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).

В строке 2.3 указывается сумма наличной иностранной валюты, ввезенной в Российскую Федерацию уполномоченными банками и зачисленной на счет "Касса кредитных организаций". Источником соответствующей информации являются данные аналитического бухгалтерского учета.

В строке 2.4 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей в кассу уполномоченного банка, представляющего отчет, в результате совершения операций с другими банками - резидентами.

В строке 2.5 указывается сумма принятой от физических лиц - нерезидентов наличной иностранной валюты для зачисления на счета, а также принятой в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

В строке 2.6 указывается сумма принятой от физических лиц - резидентов наличной иностранной валюты для зачисления на счета, а также принятой в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

В строке 2.7 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей по межфилиальному обороту: подкрепление головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.

Обеспечение обменного пункта (операционной кассы) банка (филиала банка) авансом в наличной иностранной валюте, а также возврат остатков иностранной валюты из кассы обменного пункта (операционной кассы) в кассу банка (филиала) отражению в Отчете не подлежат.

В строке 2.8 указываются суммы прочих поступлений наличной иностранной валюты, в том числе:

- взимаемое в иностранной валюте комиссионное вознаграждение за совершение операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте;

- сумма возвращенных юридическими лицами (резидентами и нерезидентами) средств, ранее снятых с их валютных счетов в уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу, и не израсходованных полностью;

- сумма наличной иностранной валюты, зачисленной на текущие валютные счета юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании разрешений Банка России;

- зачисление в кассу уполномоченного банка иностранной валюты, ввезенной в Российскую Федерацию банком - нерезидентом для пополнения своего корреспондентского счета;

- зачисления в кассу уполномоченного банка денежных знаков, подлинность которых подтверждена соответствующими актами экспертизы;

- зачисления в кассу уполномоченного банка неплатежных денежных знаков иностранных государств, купленных за наличные рубли (Приложение 22 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);

- зачисление на счета предприятий и общественных организаций взносов, спонсорской помощи и других благотворительных пожертвований;

- зачисление на счета предприятий, организаций выручки от реализации товаров (работ, услуг), полученной за пределами Российской Федерации;

- зачисление на счета юридических лиц - резидентов выручки от реализации товаров за иностранную валюту в магазинах беспошлинной торговли;

- зачисление сборов и пошлин, взимаемых в наличной валюте;

- наличная иностранная валюта, вносимая физическими лицами для осуществления неторговых переводов за границу;

абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У;

- выручка от реализации платежных документов в иностранной валюте;

- другие поступления, разрешенные валютным законодательством.

В строке 3 указывается сумма покупки платежных документов в иностранной валюте у физических и юридических лиц.

В строках 3.1 и 3.2 указываются суммы покупки платежных документов в иностранной валюте у физических лиц - резидентов и нерезидентов, в соответствии с данными Реестров (колонка 3 Приложений 10, 13 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

В строке 3.3 указываются прочие покупки и поступления платежных документов в кассу банка (филиала) (в том числе покупка ранее проданных дорожных чеков, не использованных клиентом для оплаты командировочных расходов за пределами России). Сумма показателей строк 3.1, 3.2 и 3.3 должна быть равна показателю строки 3.

Обеспечение обменного пункта банка (филиала банка) бланками платежных документов в иностранной валюте, возврат неиспользованных бланков платежных документов из кассы обменного пункта в кассу банка (филиала), а также поступление бланков платежных документов от банков - эмитентов отражению в Отчете не подлежат.

В строке 4 указывается общая сумма использованной уполномоченным банком наличной иностранной валюты за отчетный период. В строках 4.1 - 4.8.1 указывается сумма использованной наличной иностранной валюты по отдельным направлениям. Суммарное значение показателей строк 4.1 - 4.8 должно равняться значению показателя строки 4.

В строках 4.1 и 4.2 указываются суммы наличной иностранной валюты, проданной физическим лицам (нерезидентам и резидентам) или выданной по обмену (конверсии), в соответствии с данными Реестров (Приложения 11, 15 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).

В строке 4.3 указывается сумма вывезенной из Российской Федерации наличной иностранной валюты. Источником соответствующей информации являются данные аналитического бухгалтерского учета.

В строке 4.4 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной (израсходованной) из кассы уполномоченного банка, представляющего отчет, в результате совершения операций с другими банками - резидентами.

В строке 4.5 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам - нерезидентам:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

со счетов в иностранной валюте,

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

в результате конверсии средств со счетов в валюте Российской Федерации,

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

со счетов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, в соответствии с Положением Банка России N 23-П от 09.04.98.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

В строке 4.6 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам - резидентам:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

со счетов в иностранной валюте,

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

в результате конверсии средств со счетов в валюте Российской Федерации,

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

со счетов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, в соответствии с Положением Банка России N 23-П от 09.04.98.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

В строке 4.7 указывается сумма наличной иностранной валюты, переданной по межфилиальному обороту для подкрепления головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.

В строке 4.8 указывается сумма прочих направлений использования наличной иностранной валюты, в том числе:

- затраты на приобретение платежных документов в иностранной валюте;

абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У;

- выдача наличной иностранной валюты в банкоматах физическим лицам - держателям платежных, в том числе банковских, карт;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

- выдача наличной иностранной валюты с текущих валютных счетов юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании разрешений Банка России;

- другие расходы, разрешенные валютным законодательством.

В строке 4.8.1 из общей суммы прочих направлений расходования наличной иностранной валюты, указанных в строке 4.8, указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов в уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу.

В строке 5 указывается сумма продажи платежных документов в иностранной валюте физическим и юридическим лицам.

В строках 5.1 и 5.2 указываются суммы продажи платежных документов в иностранной валюте физическим лицам - резидентам и нерезидентам, в соответствии с данными Реестров (колонка 3 Приложений 12, 14 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

В строке 5.3 указываются сумма реализации платежных документов юридическим лицам - клиентам банка, в том числе дорожных чеков для оплаты командировочных расходов, а также направление на инкассо платежных документов, оплаченных уполномоченным банком, представляющим отчет. Сумма показателей строк 5.1, 5.2 и 5.3 должна быть равна показателю строки 5.

В строке 6 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте по состоянию на конец отчетного месяца (исходящий остаток, сальдо на конец отчетного месяца по счетам 20202, 20203, 20206, 20207, 20208, 20209, 20210, 60308).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)

В строке 6.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на конец отчетного месяца.

В строке 7 указывается сумма принятых на инкассо платежных документов в иностранной валюте, проведенных в отчетном периоде по "приходу" внебалансовых счетов 91101 "Документы и ценности, принятые от клиентов для отсылки на инкассо в банки - нерезиденты" и 91103 "Документы и ценности, полученные на инкассо от банков - нерезидентов".

В строке 8 указывается сумма сданных на инкассо платежных документов в иностранной валюте, проведенных в отчетном периоде по "приходу" внебалансового счета 91102 "Документы и ценности, отосланные на инкассо в банки - нерезиденты".

В строке 9 указывается сумма выявленной и изъятой из обращения неподлинной наличной иностранной валюты. Данная строка заполняется в том отчетном периоде, в котором в установленном порядке составлены (получены) акты о признании неподлинной валюты, ранее отосланной на экспертизу. Источником соответствующей информации является учет на внебалансовых счетах.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

В случае, если даты совершения операций по подкреплению головным банком своих филиалов наличной иностранной валюты приходятся на разные отчетные периоды, следует руководствоваться следующим правилом:

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

- суммы, отраженные головным банком на счете N 20209 "Денежные средства в пути", включаются в данные отчета головного банка текущим месяцем по строке 1 отчета;

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

- суммы по межфилиальным оборотам отражаются в отчете головного банка (филиала) следующего отчетного периода по строке 4.7 (2.7) отчета.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

4. Порядок заполнения Справочной информации

Показатели по графам справки имеют следующее содержание:

- графа 1 предназначена для нумерации строк;

- в графах 2 и 3 проставляются соответственно цифровой код и наименование иностранной валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст (с учетом изменений и дополнений);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)

- в графе 4 указывается сумма купленной у резидентов и нерезидентов наличной иностранной валюты за наличные рубли (в тысячах единиц) в соответствии с данными Реестров (Приложение 9 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);

- в графе 5 указывается сумма наличных рублей, уплаченных за купленную наличную иностранную валюту, в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой, в соответствии с данными Реестров (колонка 4 Приложения 9 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

- в графе 51 указывается средний курс покупки наличной иностранной валюты, рассчитываемый по формуле (гр. 5 / гр. 4) (рублей за единицу валюты);

- в графе 6 указывается количество совершенных сделок по покупке наличной иностранной валюты за наличные рубли, в единицах. Операции по принятию иностранной валюты для конверсии в данный показатель не включаются;

- в графе 61 указывается сумма наличной иностранной валюты, приходящейся в среднем на 1 сделку (единиц валюты). Показатель рассчитывается по формуле (гр. 4 / гр. 6);

- в графе 7 указывается сумма принятой для конверсии наличной иностранной валюты в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой в соответствии с данными Реестров (Приложение 15 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).

В графах 8 - 9 указывается количество операций по зачислению наличной иностранной валюты на валютные счета физических лиц - нерезидентов и резидентов за отчетный период, в единицах:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

- в графе 10 указывается сумма наличной иностранной валюты, проданной резидентам и нерезидентам за наличные рубли (в тысячах единиц) в соответствии с данными Реестров (Приложение 11 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);

- в графе 11 указывается сумма наличных рублей, полученных за продажу наличной иностранной валюты, в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой, в соответствии с данными Реестров (колонка 4 Приложения 11 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

- в графе 111 указывается средний курс продажи наличной иностранной валюты, рассчитываемый по формуле (гр. 11 / гр. 10) (рублей за единицу валюты);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

- в графе 12 указывается количество совершенных сделок по продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли, в единицах в соответствии с данными Реестров (Приложение 11 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27). Операции по выдаче иностранной валюты по конверсии в данный показатель не включаются;

- в графе 121 указывается сумма наличной иностранной валюты, приходящейся в среднем на 1 сделку. Показатель рассчитывается по формуле (гр. 10 / гр. 12) (единиц валюты);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)

- в графе 13 указывается сумма выданной по конверсии наличной иностранной валюты в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой в соответствии с данными Реестров (Приложение 15 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).

В графах 14 - 15 указывается количество операций по снятию наличной иностранной валюты с счетов физических лиц - нерезидентов и резидентов за отчетный период, в единицах.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У)