Приложение N 2

к методике расчета нормативов

финансовой устойчивости единого

института развития в жилищной сфере

МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ВЕЛИЧИНЫ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА

1. Настоящая методика устанавливает порядок расчета величины операционного риска, указанного в пункте 5 методики расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 13 октября 2020 г. N 1680 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере".

2. Расчет величины операционного риска осуществляется единым институтом развития в жилищной сфере (далее - единый институт развития) на основании данных его консолидированной финансовой отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенными в действие приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 г. N 217н (далее - международные стандарты финансовой отчетности).

3. Величина операционного риска рассчитывается единым институтом развития на основании данных годовой финансовой отчетности за 3 года, предшествующих дате расчета величины капитала, осуществляемого в целях определения операционного риска.

4. Величина операционного риска рассчитывается единым институтом развития ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного квартала.

5. Величина операционного риска (ОР) определяется по формуле:

где:

КБИ - компонент бизнес-индикатора, который рассчитывается в соответствии со следующим алгоритмом:

если значение бизнес-индикатора (БИ) определяется в соответствии с пунктом 6 настоящей методики и на расчетную дату не превышает 70 миллиардов рублей, КБИ на расчетную дату рассчитывается по формуле:

КБИ = БИ x 12%;

если значение БИ на расчетную дату превышает 70 миллиардов рублей и не превышает 2,1 триллиона рублей, КБИ на расчетную дату рассчитывается по формуле:

КБИ = 8400000000 + (БИ - 70000000000) x 15%;

если значение БИ на расчетную дату превышает 2,1 триллиона рублей, КБИ на расчетную дату рассчитывается по формуле:

КБИ = 312900000000 + (БИ - 2100000000000) x 18%;

- является обратной величиной к минимально допустимому значению норматива достаточности собственных средств (капитала) единого института развития, предусмотренному статьей 5.1 Федерального закона "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

Значения предельных границ показателя БИ, используемые для расчета показателя КБИ, установленные в настоящем пункте, действуют с 1 января 2021 г. и обновляются в дальнейшем в соответствии с обновлением нормативных актов Центрального банка Российской Федерации, регулирующих расчет величины операционного риска.

6. Бизнес-индикатор (БИ) рассчитывается по формуле:

БИ = ПЛД + ОК + ФД,

где:

ПЛД - компонент операционного риска, учитывающий процентные, лизинговые и дивидендные операции, определенный в соответствии с пунктом 7 настоящей методики;

ОК - компонент операционного риска, учитывающий прочие операционные и комиссионные доходы и расходы, определенный в соответствии с пунктом 7 настоящей методики;

ФД - компонент операционного риска, учитывающий доходы и расходы по операциям с финансовыми инструментами и драгоценными металлами, определенный в соответствии с пунктом 8 настоящей методики.

7. Компонент операционного риска, учитывающий процентные, лизинговые и дивидендные операции (ПЛД), рассчитывается по формуле:

где:

ПРД_i - модульное значение процентных доходов, включающих процентные доходы, рассчитанные по методу эффективной процентной ставки, и прочие процентные доходы за i-й год согласно международным стандартам финансовой отчетности;

ПРР_i - модульное значение процентных расходов за i-й год согласно международным стандартам финансовой отчетности;

АППД_i - величина активов единого института развития до вычета резервов под ожидаемые кредитные убытки, приносящих процентный доход, за i-й год согласно международным стандартам финансовой отчетности. Активы, приносящие процентный доход (АППД), определяются как величина активов, приносящих процентный доход, единого института развития до вычета резервов под ожидаемые кредитные убытки, включая кредиты, займы, прочие размещенные средства и депозиты, приносящие процентный доход, остатки размещенных средств на счетах, по которым начисляются проценты, ценные бумаги и производные финансовые инструменты, доход и (или) расход по которым формируется процентными платежами, определяемыми единым институтом развития в тысячах рублей, на последний календарный день года, за который единый институт развития осуществляет расчет указанного показателя. В расчет активов, приносящих процентный доход (АППД), включаются значения, указанные в строках консолидированного отчета о финансовом положении единого института развития, соответствующих определению активов, приносящих процентный доход (АППД);

ДД_i - доходы по дивидендам за i-й год согласно международным стандартам финансовой отчетности.

8. Компонент операционного риска, учитывающий прочие операционные и комиссионные доходы (ОК), рассчитывается по формуле:

где:

ПОД_i - модульное значение прочих операционных доходов за i-й год согласно международным стандартам финансовой отчетности;

ПОР_i - модульное значение прочих операционных расходов за i-й год согласно международным стандартам финансовой отчетности;

КД_i - модульное значение комиссионных доходов за i-й год согласно международным стандартам финансовой отчетности;

КР_i - модульное значение комиссионных расходов за i-й год согласно международным стандартам финансовой отчетности.

9. Компонент операционного риска, учитывающий доходы и расходы по операциям с финансовыми инструментами и драгоценными металлами (ФД), рассчитывается по формуле:

где:

ОТК_i - модульное значение доходов за вычетом расходов по финансовым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток прочих операционных доходов за i-й год согласно международным стандартам финансовой отчетности;

ОБК_i - модульное значение доходов за вычетом расходов по финансовым инструментам от операций с инвестиционными ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами за i-й год согласно международным стандартам финансовой отчетности.