Глава 1. Расчетное обслуживание банковских счетов

1.1. Платежные поручения, представляемые в Банк России и кредитные организации (далее при совместном упоминании - банки), плательщиками по которым являются организации, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) (далее - финансовые органы), органах управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации (далее соответственно - органы управления внебюджетными фондами, организации) в условиях открытия территориальным органам Федерального казначейства, финансовым органам, органам управления внебюджетными фондами казначейских счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, заполняются по каждой организации в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года N 24667, 14 августа 2013 года N 29387, 19 мая 2014 года N 32323, 11 июня 2015 года N 37649, 27 января 2016 года N 40831, 31 июля 2017 года N 47578, 24 декабря 2018 года N 53109 (далее - Положение Банка России N 383-П), с учетом следующего.

1.1.1. В реквизите "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) организации.

1.1.2. В реквизите "КПП" плательщика указывается код причины постановки на налоговый учет (далее - КПП) организации. При отсутствии у организации КПП в реквизите "КПП" плательщика указывается значение "0" (ноль).

1.1.3. В случае осуществления перевода денежных средств с банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства, платежные поручения заполняются с учетом следующего.

1.1.3.1. В реквизите "Сч. N" плательщика указывается номер казначейского счета, открытый территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу, органу управления внебюджетным фондом в территориальном органе Федерального казначейства, который состоит из двадцати цифр и начинается с цифры "0".

1.1.3.2. В реквизите "Банк плательщика" указываются наименование банка плательщика, обслуживающего территориальный орган Федерального казначейства, знак "//", сокращенное наименование и место нахождения территориального органа Федерального казначейства.

1.1.3.3. В реквизите "БИК" банка плательщика указывается банковский идентификационный код (далее - БИК) территориального органа Федерального казначейства.

1.1.3.4. В реквизите "Сч. N" банка плательщика указывается номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства.

1.1.3.5. В реквизите "Плательщик" указываются:

в случае если казначейский счет открыт территориальному органу Федерального казначейства - полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации;

в случае если казначейский счет открыт финансовому органу, органу управления внебюджетным фондом - полное или сокращенное наименование финансового органа, органа управления внебюджетным фондом, в скобках полное или сокращенное наименование организации.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Плательщик" платежного поручения.

1.1.4. В случае осуществления перевода денежных средств с банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денег, не входящего в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства (далее - банковский счет, предназначенный для выдачи и внесения наличных денег), платежные поручения заполняются с учетом следующего.

1.1.4.1. В реквизите "Сч. N" плательщика указывается номер банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денег.

1.1.4.2. В реквизите "Плательщик" указываются:

в случае если лицевой счет организации открыт в территориальном органе Федерального казначейства - полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации;

в случае если лицевой счет организации открыт в финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом - полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Плательщик" платежного поручения.

1.1.5. В реквизите 104 указывается:

в случае когда получателем по платежному поручению является участник бюджетного процесса - код бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым поступления подлежат отражению в бюджетном учете бюджетополучателя, являющегося получателем средств;

в случае когда получателем по платежному поручению является неучастник бюджетного процесса - двадцатизначный код операции, содержащий в 1 - 17 разрядах нули, в 18 - 20 разрядах код, по которому в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции, осуществляемые неучастником бюджетного процесса, отражаются на соответствующем лицевом счете, открытом ему в территориальном органе Федерального казначейства или финансовом органе (далее - код операции).

В случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации проводимая операция не подлежит учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации (кодам операций) на лицевом счете, открытом организации, являющейся получателем по платежному поручению, в территориальном органе Федерального казначейства, финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом, в реквизите 104 указывается значение "0" (ноль).

1.1.6. В реквизите "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках приводится информация в целях соблюдения порядка казначейского обслуживания, установленного Федеральным казначейством в соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52, ст. 7797) (далее - информация в целях соблюдения порядка казначейского обслуживания), а также информация в целях соблюдения порядка исполнения бюджета по расходам, установленного финансовым органом или органом управления внебюджетным фондом в соответствии с пунктом 1 статьи 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2020, N 14, ст. 2001) (далее - информация в целях соблюдения порядка исполнения бюджета по расходам).

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения.

1.1.7. В случае осуществления перевода денежных средств в адрес кредитной организации, лицензия на осуществление банковских операций у которой отозвана, в период после отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций и до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) или о ее ликвидации платежные поручения о переводе денежных средств по основаниям, указанным в пункте 1 части тринадцатой статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2019, N 52, ст. 7825), заполняются в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 383-П, при этом в реквизите "Получатель" указывается наименование кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, в реквизите "Счет N" получателя значение не указывается.

1.2. Платежные поручения, получателями по которым являются организации, и инкассовые поручения, предъявляемые к счетам должников этих организаций (далее - инкассовые поручения), заполняются в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 383-П, с учетом следующего.

1.2.1. В реквизите "ИНН" получателя указывается ИНН организации.

1.2.2. В реквизите "КПП" получателя указывается КПП организации. При отсутствии у организации КПП в реквизите "КПП" получателя указывается значение "0" (ноль).

1.2.3. В случае осуществления перевода денежных средств на банковский счет, входящий в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства, платежные поручения, инкассовые поручения, получателями по которым являются организации, заполняются с учетом следующего.

1.2.3.1. В реквизите "Сч. N" получателя средств указывается номер казначейского счета, открытый территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу, органу управления внебюджетным фондом в территориальном органе Федерального казначейства, который состоит из двадцати цифр и начинается с цифры "0".

1.2.3.2. В реквизите "Банк получателя" указываются наименование банка получателя, обслуживающего территориальный орган Федерального казначейства, знак "//", сокращенное наименование и место нахождения территориального органа Федерального казначейства.

1.2.3.3. В реквизите "БИК" банка получателя указывается БИК территориального органа Федерального казначейства.

1.2.3.4. В реквизите "Сч. N" банка получателя указывается номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства.

1.2.3.5. В реквизите "Получатель" указываются:

в случае если казначейский счет открыт территориальному органу Федерального казначейства - полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации, а также номер лицевого счета организации;

в случае если казначейский счет открыт финансовому органу, органу управления внебюджетным фондом - полное или сокращенное наименование финансового органа, органа управления внебюджетным фондом, в скобках полное или сокращенное наименование организации, а также:

номер лицевого счета организации, если указанный счет открыт в территориальном органе Федерального казначейства;

номер лицевого счета финансового органа или органа управления внебюджетным фондом, если лицевой счет организации открыт в финансовом органе или органе управления внебюджетным фондом.

При перечислении платежей, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации доходами, полученными от приносящей доход деятельности, предусмотренными пунктом 10 статьи 241 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на финансовое обеспечение осуществления функций бюджетополучателя сверх бюджетных ассигнований, предусмотренных ему в федеральном бюджете (далее - источник дополнительного бюджетного финансирования), в реквизите "Получатель" указываются полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках сокращенное наименование администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование указанного платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также номер лицевого счета организации.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Получатель" платежного поручения, инкассового поручения.

1.2.4. В случае осуществления перевода денежных средств на банковский счет, предназначенный для выдачи и внесения наличных денег, платежные поручения заполняются с учетом следующего.

1.2.4.1. В реквизите "Сч. N" получателя средств указывается номер банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денег.

1.2.4.2. В реквизите "Получатель" указываются:

в случае если лицевой счет организации открыт в территориальном органе Федерального казначейства - полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации;

в случае если лицевой счет организации открыт в финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом - полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Получатель" платежного поручения.

1.2.5. В реквизите 104 указывается:

в случае когда получателем по платежному поручению является бюджетополучатель - код бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым поступления подлежат отражению в бюджетном учете бюджетополучателя, являющегося получателем средств;

в случае когда получателем по платежному поручению является неучастник бюджетного процесса, лицевой счет которого открыт в территориальном органе Федерального казначейства или финансовом органе - код операции.

В случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации проводимая операция не подлежит учету по коду бюджетной классификации Российской Федерации (коду операции) на лицевом счете, открытом организации, являющейся получателем по платежному поручению, в территориальном органе Федерального казначейства, финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом, в реквизите 104 указывается значение "0" (ноль).

1.2.6. В реквизите "Назначение платежа" платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется код бюджетной классификации Российской Федерации (код операции) (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации), затем приводится информация в целях соблюдения порядка исполнения бюджета по расходам. При перечислении платежей, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации источником дополнительного бюджетного финансирования, в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения указываются номер и дата заключенного организацией договора на оказание услуг (выполнение работ, поставку товаров) или иного документа на получение указанных средств.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения.

1.3. При казначейском сопровождении средств по договорам (соглашениям), государственным контрактам, а также контрактам, договорам, соглашениям, заключенным в рамках их исполнения, идентификатор договора (соглашения), государственного контракта, контракта указывается в реквизите "Код" платежного поручения (в случае перечисления платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации указывается в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа и отделяется знаком "//").

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием идентификатора договора (соглашения), государственного контракта, контракта.

1.4. На платежных поручениях, представляемых в Банк России и кредитные организации, плательщиками по которым являются организации, в случае их оформления на бумажном носителе ставятся подписи должностных лиц территориального органа Федерального казначейства, наделенных правом подписи, и печать территориального органа Федерального казначейства в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати.

1.5. Платежные поручения о переводе денежных средств в уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, платежные поручения о переводе денежных средств для осуществления платежей, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации источником дополнительного бюджетного финансирования организации, заполняются отдельно по каждой организации в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 383-П, с учетом положений, установленных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883, 13 апреля 2017 года N 46369, и настоящим Положением.

Платежные поручения о переводе денежных средств для осуществления платежей, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации источником дополнительного бюджетного финансирования организации, заполняются с учетом следующего:

в реквизите "Получатель" указываются сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках сокращенное наименование администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также номер лицевого счета организации;

в реквизите "Назначение платежа" указываются номер и дата заключенного организацией договора на оказание услуг (выполнение работ, поставку товаров) или иного документа на получение указанных средств.

1.6. Банки обеспечивают контроль наличия значений, количества и допустимости символов в значениях реквизитов "ИНН" плательщика, "ИНН" получателя, "КПП" плательщика, "КПП" получателя, 104 платежного поручения в соответствии с Положением Банка России N 383-П.

1.7. Платежные поручения, плательщиками (получателями) по которым являются территориальные органы Федерального казначейства, обеспечивающие осуществление предусмотренных статьей 242.13 Бюджетного кодекса Российской Федерации операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, открытом территориальному органу Федерального казначейства, заполняются в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 383-П, с учетом следующего.

1.7.1. В реквизите "Сч. N" плательщика ("Сч. N" получателя средств) указывается значение, которое состоит из двадцати цифр и начинается с цифры "0".

1.7.2. В реквизите "Банк плательщика" ("Банк получателя") указывается наименование банка плательщика и (или) банка получателя, обслуживающих территориальный орган Федерального казначейства, знак "//", сокращенное наименование и место нахождения территориального органа Федерального казначейства.

1.7.3. В реквизите "БИК" банка плательщика ("БИК" банка получателя) указывается БИК территориального органа Федерального казначейства.

1.7.4. В реквизите "Сч. N" банка плательщика ("Сч. N" банка получателя) указывается номер банковского счета в составе единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства.

1.7.5. На платежных поручениях, плательщиками по которым являются территориальные органы Федерального казначейства, осуществляющие предусмотренные статьей 242.13 Бюджетного кодекса Российской Федерации операции по управлению остатками средств на едином казначейском счете, открытом территориальному органу Федерального казначейства, в случае их оформления на бумажном носителе ставятся подписи должностных лиц территориального органа Федерального казначейства, наделенных правом подписи, и печать территориального органа Федерального казначейства в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати.

1.8. Банки при изменении реквизитов банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства осуществляют работу с принятыми к исполнению распоряжениями о переводе денежных средств (далее - распоряжения), в которых изменяются эти реквизиты, в электронном виде, на бумажных носителях в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному Указанием Банка России от 24 декабря 2012 года N 2946-У "О работе с распоряжениями о переводе денежных средств при изменении реквизитов банков, их клиентов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 февраля 2013 года N 27153, 2 ноября 2018 года N 52601, на основании информации о новых реквизитах банковских счетов, входящих в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства, и о соответствующих им прежних реквизитах, полученной от Банка России, с учетом следующего.

1.8.1. При составлении платежного ордера:

в реквизитах "Плательщик", "Получатель" указывается (переносится из соответствующих реквизитов распоряжения, по которому осуществляется исполнение) информация об организации;

в реквизитах "Сч. N" плательщика, "Сч. N" получателя средств указывается номер казначейского счета, открытый в территориальном органе Федерального казначейства, который состоит из двадцати цифр и начинается с цифры "0";

в реквизитах "Банк плательщика", "Банк получателя" указываются наименование банка плательщика и (или) банка получателя, обслуживающих территориальный орган Федерального казначейства, знак "//", сокращенное наименование и место нахождения территориального органа Федерального казначейства;

в реквизитах "БИК" банка плательщика, "БИК" банка получателя указывается БИК территориального органа Федерального казначейства;

в реквизитах "Сч. N" банка плательщика, "Сч. N" банка получателя указывается номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства.

1.8.2. При затруднении идентификации получателем средств, организацией распоряжения, на основании которого поступили денежные средства в соответствии с новыми реквизитами, банк получателя, территориальный орган Федерального казначейства направляют в банк плательщика, территориальный орган Федерального казначейства запрос в электронном виде или на бумажном носителе в произвольной форме. По получении ответа банк получателя средств уведомляет об этом получателя средств, территориальный орган Федерального казначейства - организацию.

1.9. Расчетное обслуживание банковских счетов по операциям в иностранной валюте, проводимым банками в соответствии с договором банковского счета, осуществляется с учетом настоящего Положения.