КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

Обновляются формы документов, направляемых банками в налоговые органы

Приказом ФНС России от 28.05.2020 N ЕД-7-14/354@ обновлены формы:

- сообщения банка об открытии (закрытии) счета (депозита);

- сообщения банка об изменении реквизитов счета (депозита);

- сообщения банка об открытии (закрытии) счета (вклада) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем;

- сообщения банка об изменении реквизитов счета (вклада) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем;

- сообщения банка о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств (КЭСП);

- сообщения банка об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа (КЭСП);

- сообщения банка об изменении реквизитов счетов, вкладов (депозитов), электронных средств платежа (в том числе корпоративных) (КЭСП, ЭСП) в связи с реорганизацией банка.

Также установлены новые формы документов, направляемых банками в налоговые органы:

- сообщение банка о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица, в отношении которого в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств (ЭСП);

- сообщение банка об изменении реквизитов персонифицированного электронного средства платежа физического лица для переводов электронных денежных средств, неперсонифицированного электронного средства платежа физического лица, в отношении которого в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, для переводов электронных денежных средств (ЭСП).

Приказ ФНС России от 23.05.2014 N ММВ-7-14/292@ утрачивает силу.

Кроме того, Указанием Банка России от 30.10.2020 N 5607-У установлен новый порядок сообщения банком налоговому органу в электронной форме о предоставлении права или прекращении права использовать электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств и изменении реквизитов электронных средств платежа.

Положение Банка России от 28.04.2012 N 377-П, установившее ранее действовавший аналогичный порядок, утрачивает силу.

(Приказ ФНС России от 28.05.2020 N ЕД-7-14/354@; Указание Банка России от 30.10.2020 N 5607-У; Информация ФНС России)