Заявитель: заместитель главного бухгалтера кредитной организации.
Основание для признания деловой репутации заявителя не соответствующей требованиям, установленным федеральными законами:
Осуществление заявителем функций заместителя главного бухгалтера кредитной организации в течение 12 месяцев, предшествовавших дню отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций за нарушение законодательства Российской Федерации (пункт 1 части первой статьи 16 Федерального закона "О банках и банковской деятельности").
Причины отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций:
Неисполнение кредитной организацией федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, неоднократное нарушение в течение одного года требований нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", принимая во внимание наличие реальной угрозы интересам кредиторов и вкладчиков (пункты 6 и 6.1 части первой статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности").
В удовлетворении жалобы отказать.
Обоснование принятого Комиссией решения:
Бизнес-модель кредитной организации была ориентирована на привлечение денежных средств населения и размещение их в низкокачественные активы. Деятельность кредитной организации была убыточной. Основными факторами отрицательного финансового результата явились увеличение расходов по досозданию резервов на возможные потери по ссудам, а также переоценка стоимости имущества, учитываемого на балансе кредитной организации, в соответствии с предписаниями Банка России.
В обоснование доводов о своей непричастности к возникновению оснований, повлекших отзыв лицензии, заявитель сообщил, что к его обязанностям не относилось совершение операций, подпадающих под действие Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", вопросы оценки кредитного риска, а также экспертизы обоснованности и достоверности оценки стоимости имущества банка.
При рассмотрении жалобы было установлено, что исполнение требований предписаний о досоздании резервов могло привести к возникновению в деятельности банка оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства). Вместе с тем неоднократные действия кредитной организации по переоценке стоимости отдельных объектов недвижимости и отражение завышенной стоимости имущества в отчетности, а также восстановление резервов по ссудной задолженности отдельных заемщиков при отсутствии документально подтвержденных оснований позволяли банку избегать нарушений пруденциальных норм деятельности. Заявитель являлся одним из лиц, ответственных за представление указанной отчетности.
Согласно должностной инструкции заместителя главного бухгалтера, к компетенции заявителя в том числе относились: контроль за проведением оценки имущества и обязательств банка, документальным подтверждением их наличия, состояния и оценки; контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов; контроль за своевременным и достоверным отражением на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движения активов, формирования доходов и расходов, выполнения обязательств.
При таких обстоятельствах Комиссия пришла к выводу о том, что выявленные в деятельности кредитной организации факты неоднократного завышения стоимости имущества, приведшие к искажению отчетности, за представление которой в Банк России ответственным лицом являлся в том числе заявитель, и повлекшие в конечном итоге отзыв лицензии на осуществление банковских операций, относились к компетенции заявителя.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2025
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2025 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей