Раздел 2. Документы и отчетность организации

2.1

Управляющая компания паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте

Правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом

Информация должна раскрываться в отношении каждого паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте, находящегося в доверительном управлении управляющей компании.

Информация должна раскрываться не позднее начала срока формирования паевого инвестиционного фонда.

Информация должна быть доступна на сайте со дня ее раскрытия до дня исключения паевого инвестиционного фонда из реестра паевых инвестиционных фондов

2.2

Управляющая компания паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте

Изменения и дополнения, вносимые в правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом, с указанием порядкового номера и даты регистрации Банком России указанных изменений и дополнений.

Текст правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом с внесенными изменениями и дополнениями в правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом

Информация должна раскрываться в отношении каждого паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте, находящегося в доверительном управлении управляющей компании.

Информация должна раскрываться в срок не позднее пяти рабочих дней со дня получения управляющей компанией уведомления о регистрации изменений и дополнений, вносимых в правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом (если изменения и дополнения, вносимые в правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом, зарегистрированы до дня завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда, - в срок не ранее дня завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда и не позднее пяти рабочих дней с указанного дня).

Информация должна быть доступна на сайте со дня ее раскрытия до дня исключения паевого инвестиционного фонда из реестра паевых инвестиционных фондов

2.3

Акционерный инвестиционный фонд, акции которого не ограничены в обороте

Инвестиционная декларация акционерного инвестиционного фонда

Информация должна раскрываться в срок не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления Банка России о предоставлении лицензии акционерного инвестиционного фонда.

Информация должна быть доступна на сайте со дня ее раскрытия до дня аннулирования лицензии акционерного инвестиционного фонда

2.4

Акционерный инвестиционный фонд, акции которого не ограничены в обороте

Изменения и дополнения, вносимые в инвестиционную декларацию акционерного инвестиционного фонда, с указанием порядкового номера и даты утверждения указанных изменений и дополнений общим собранием акционеров акционерного инвестиционного фонда (советом директоров (наблюдательным советом) акционерного инвестиционного фонда).

Текст инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда с внесенными изменениями и дополнениями

Информация должна раскрываться в срок не позднее дня представления изменений и дополнений, вносимых в инвестиционную декларацию в Банк России в соответствии с абзацем вторым статьи 6 Федерального закона "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2015, N 27, ст. 4001).

Информация должна быть доступна на сайте со дня ее раскрытия до дня аннулирования лицензии акционерного инвестиционного фонда

2.5

Управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов

Отчет по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов", составленный в соответствии с Указанием Банка России от 8 февраля 2018 года N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2018 года N 50765, 20 мая 2020 года N 58400 (далее - Указание Банка России N 4715-У), за исключением показателей расшифровок в отношении активов и обязательств, принятых управляющей компанией к расчету собственных средств, и показателей пояснительной записки к расчету собственных средств (далее - отчет по форме 0420514)

Информация должна раскрываться ежемесячно в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем истечения срока представления отчета по форме 0420514 в Банк России, установленного подпунктом 4.14 пункта 4 приложения 2 к Указанию Банка России N 4715-У.

Информация должна быть доступна на сайте в течение трех лет со дня ее раскрытия

2.6

Управляющая компания паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте;

акционерный инвестиционный фонд, акции которого не ограничены в обороте

Отчет по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)", составленный в соответствии с Указанием Банка России N 4715-У (далее - отчет по форме 0420502)

Информация должна раскрываться в отношении каждого паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте, находящегося в доверительном управлении управляющей компании (акционерного инвестиционного фонда, акции которого не ограничены в обороте).

Информация должна раскрываться ежемесячно в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за истечением срока представления отчета по форме 0420502 в Банк России, установленного подпунктом 4.2 пункта 4 приложения 2 к Указанию Банка России N 4715-У.

Информация в отношении паевого инвестиционного фонда должна быть доступна на сайте со дня ее раскрытия до наиболее ранней из следующих дат:

до даты истечения трех лет со дня раскрытия информации в соответствии с настоящей строкой;

до даты исключения паевого инвестиционного фонда из реестра паевых инвестиционных фондов.

Информация в отношении акционерного инвестиционного фонда должна быть доступна на сайте в течение трех лет со дня ее раскрытия

2.7

Управляющая компания паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте;

акционерный инвестиционный фонд, акции которого не ограничены в обороте

Отчет по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)", составленный в соответствии с Указанием Банка России N 4715-У (далее - отчет по форме 0420503)

Информация должна раскрываться в отношении каждого паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте, находящегося в доверительном управлении управляющей компании (акционерного инвестиционного фонда, акции которого не ограничены в обороте).

Информация должна раскрываться ежемесячно в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за истечением срока представления отчета по форме 0420503 в Банк России, установленного подпунктом 4.3 пункта 4 приложения 2 к Указанию Банка России N 4715-У.

Информация в отношении паевого инвестиционного фонда должна быть доступна на сайте со дня ее раскрытия до наиболее ранней из следующих дат:

до даты истечения трех лет со дня раскрытия информации в соответствии с настоящей строкой;

до даты исключения паевого инвестиционного фонда из реестра паевых инвестиционных фондов.

Информация в отношении акционерного инвестиционного фонда должна быть доступна на сайте в течение трех лет со дня ее раскрытия

2.8

Управляющая компания паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте;

акционерный инвестиционный фонд, акции которого не ограничены в обороте

Отчет по форме 0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)", составленный в соответствии с Указанием Банка России N 4715-У (далее - отчет по форме 0420505)

Информация должна раскрываться в отношении каждого паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте, находящегося в доверительном управлении управляющей компании (акционерного инвестиционного фонда, акции которого не ограничены в обороте).

Информация должна раскрываться ежегодно за отчетный год в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за истечением срока представления отчета по форме 0420505 в Банк России, установленного подпунктом 4.5 пункта 4 приложения 2 к Указанию Банка России N 4715-У.

Информация в отношении паевого инвестиционного фонда должна быть доступна на сайте со дня ее раскрытия до наиболее ранней из следующих дат:

до даты истечения трех лет со дня раскрытия информации в соответствии с настоящей строкой;

до даты исключения паевого инвестиционного фонда из реестра паевых инвестиционных фондов.

Информация в отношении акционерного инвестиционного фонда должна быть доступна на сайте в течение трех лет со дня ее раскрытия

2.9

Управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

акционерный инвестиционный фонд

Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании), составленная в соответствии с главой 3 Положения Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года N 41299, 15 декабря 2016 года N 44749, 28 сентября 2017 года N 48350, 8 июля 2019 года N 55164 (далее - Положение Банка России N 532-П)

Информация должна раскрываться акционерными инвестиционными фондами и управляющими компаниями, имеющими только лицензию управляющей компании, ежеквартально в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем истечения срока представления показателей промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности в Банк России, установленного абзацем первым пункта 5 приложения 2 к Указанию Банка России N 4715-У.

Информация должна раскрываться управляющими компаниями, имеющими одновременно с лицензией управляющей компании лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ежеквартально в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем истечения срока представления показателей промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности в Банк России, установленного абзацем первым пункта 5 приложения 2 к Указанию Банка России от 4 апреля 2019 года N 5117-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 2019 года N 55353, 16 июня 2020 года N 58652 (далее - Указание Банка России N 5117-У).

Информация должна быть доступна на сайте в течение трех лет со дня ее раскрытия

2.10

Управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

акционерный инвестиционный фонд

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании), составленная в соответствии с главой 2.1 Положения Банка России N 532-П, а также аудиторское заключение об указанной отчетности

Информация должна раскрываться акционерными инвестиционными фондами и управляющими компаниями, имеющими только лицензию управляющей компании, ежегодно в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем истечения срока представления показателей годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в Банк России, установленного абзацем третьим пункта 5 приложения 2 (в отношении акционерных инвестиционных фондов) и абзацем четвертым пункта 5 приложения 2 (в отношении управляющих компаний) к Указанию Банка России N 4715-У.

Информация должна раскрываться управляющими компаниями, имеющими одновременно с лицензией управляющей компании лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ежегодно в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем истечения срока представления показателей годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в Банк России, установленного абзацами третьим - пятым пункта 5 приложения 2 к Указанию Банка России N 5117-У.

Информация должна быть доступна на сайте в течение трех лет со дня ее раскрытия

2.11

Управляющая компания паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте

Аудиторское заключение по результатам ежегодной аудиторской проверки правил ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом (далее - аудиторское заключение по итогам ежегодной проверки паевого инвестиционного фонда)

Информация должна раскрываться в отношении каждого паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте, находящегося в доверительном управлении управляющей компании, если правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом предусмотрено ежегодное проведение аудиторской организацией проверки в соответствии с пунктом 3 статьи 50 Федерального закона "Об инвестиционных фондах".

Информация должна раскрываться ежегодно в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем истечения срока представления аудиторского заключения по итогам ежегодной проверки паевого инвестиционного фонда в Банк России, установленного абзацем четвертым пункта 5 приложения 2 к Указанию Банка России N 4715-У.

Информация должна быть доступна на сайте со дня ее раскрытия до наиболее ранней из следующих дат:

до даты истечения трех лет со дня раскрытия информации в соответствии с настоящей строкой;

до даты исключения паевого инвестиционного фонда из реестра паевых инвестиционных фондов

2.12

Управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов

Годовая консолидированная финансовая отчетность управляющей компании, составленная в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4177; 2019, N 30, ст. 4149) (далее - Федеральный закон "О консолидированной финансовой отчетности"), а также аудиторское заключение об указанной отчетности

Информация должна раскрываться в сроки, установленные частью 5 статьи 7 Федерального закона "О консолидированной финансовой отчетности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4177; 2018, N 1, ст. 65).

Информация должна быть доступна на сайте в течение трех лет со дня ее раскрытия