2. Описание и рекомендации по составлению Отчета

2.1. Отчет формируется по территории соответствующего субъекта Российской Федерации на основании данных:

органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющих в рамках исполнения бюджета субъекта Российской Федерации учет доходов (расходов), полученных (произведенных) за счет средств Фонда, а также учет расходов, произведенных за счет средств бюджета субъекта Российской Федерации на мероприятия, предусмотренные постановлением Правительства N 1451;

органов местного самоуправления, осуществляющих в рамках исполнения местного бюджета учет доходов (расходов), полученных (произведенных) за счет средств Фонда, средств бюджета субъекта Российской Федерации, а также учет расходов, произведенных за счет средств местных бюджетов на мероприятия, предусмотренные постановлением Правительства N 1451;

участника проекта.

2.2. В соответствии с постановлением Правительства N 1451 финансовая поддержка может предоставляться и использоваться на:

- оплату части расходов на осуществление мероприятий по подготовке проекта модернизации, в соответствии с рекомендациями по подготовке заявок (Заявка 1);

- оплату части расходов по созданию, реконструкции, модернизации объектов коммунальной инфраструктуры, в том числе таких расходов, предусмотренных в рамках концессионного соглашения в форме платы концедента, в соответствии с рекомендациями по подготовке заявок (Заявка 2);

- возмещение части фактически понесенных участником проекта затрат на уплату процентов по кредитам и облигационным займам, в соответствии с рекомендациями по подготовке заявок (Заявка 3);

- субсидирование процентной ставки, в соответствии с рекомендациями по подготовке заявок (Заявка 4).

2.3. Данные формируются на основании платежных документов:

- на поступление средств Фонда в бюджет субъекта Российской Федерации и их возврат;

- на списание со счета бюджета субъекта Российской Федерации субсидий местным бюджетам, сформированных за счет средств Фонда и за счет средств бюджета субъекта Российской Федерации, на мероприятия по подготовке, реализации проекта модернизации, на возмещение части затрат на уплату процентов и субсидирование процентной ставки и их возврат;

- на списание со счета бюджета субъекта Российской Федерации средств, полученных от Фонда, а также предусмотренных в бюджете субъекта Российской Федерации, на счет участника проекта и их возврат, предусмотренные Заявкой 2, Заявкой 3, Заявкой 4;

- на списание со счета бюджета субъекта Российской Федерации средств, полученных от Фонда, а также предусмотренных в бюджете субъекта Российской Федерации, на мероприятия по подготовке проекта модернизации и их возврат, предусмотренные Заявкой 1;

- на списание со счета местного бюджета средств Фонда, средств бюджета субъекта Российской Федерации и средств местного бюджета на счет участника проекта и их возврат, предусмотренные Заявкой 2, Заявкой 3, Заявкой 4;

- на списание со счета местного бюджета средств Фонда, средств бюджета субъекта Российской Федерации и средств местного бюджета на мероприятия по подготовке проекта модернизации и их возврат, предусмотренные Заявкой 1;

- на списание со счета (счетов) участника проекта средств Фонда, средств бюджета субъекта Российской Федерации, средств местного бюджета и средств участника проекта на мероприятия по реализации проекта модернизации и их возврат, предусмотренные Заявкой 2;

2.4. Ежемесячный отчет составляется по форме 1 Приложения 1 к настоящим Правилам контроля.

Отчет состоит из трех разделов.

В разделе 1 "Движение денежных средств на счете бюджета субъекта Российской Федерации" отражаются данные о кассовых операциях, осуществляемых в рамках исполнения бюджета субъекта Российской Федерации с целевыми средствами Фонда, бюджета субъекта Российской Федерации на мероприятия, предусмотренные постановлением Правительства Российской Федерации N 1451.

В разделе 2 "Движение денежных средств на счетах бюджетов муниципальных образований" отражаются данные о кассовых операциях, осуществляемых в рамках исполнения местных бюджетов с целевыми средствами Фонда, бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований на мероприятия, предусмотренные постановлением Правительства Российской Федерации N 1451:

В разделе 3 "Движение денежных средств на счете (счетах) участника проекта", в котором отражаются данные о кассовых операциях участника проекта, осуществляемых с целевыми средствами Фонда, бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований, а также собственных средств участника проекта на мероприятия, предусмотренные постановлением Правительства Российской Федерации N 1451. Раздел заполняется только по Заявке 2.

По Заявкам 3 и 4 Раздел 3 не заполняется, так как производится возмещение уже произведенных участником проекта затрат.

В разделе 1 Отчета указываются:

в графе 1 - наименование показателей;

в графе 2 - коды строк соответствующих показателей;

в графе 3 - остаток средств Фонда (строка 11), остаток средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 12) на счете бюджета субъекта Российской Федерации на начало отчетного года. В этой графе указываются данные из графы 12 раздела 1 отчета за предыдущий отчетный год.

в графе 4 - поступления целевых средств Фонда на счет бюджета субъекта Российской Федерации (строка 11);

в графе 5 - выбытие средств Фонда (строка 11) и средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 12) в бюджеты муниципальных образований;

в графе 5а - в том числе (из графы 5), перечисление в бюджеты муниципальных образований средств, из возвращенных на счет бюджета субъекта Российской Федерации целевых средств Фонда (строка 11) и средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 12);

в графе 6 - выбытие средств Фонда (строка 11) и средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 12) на счет участника проекта. Заполняется по Заявке 2, Заявке 3, Заявке 4;

в графе 6а - в том числе (из графы 6), перечисление на счет участника проекта, из возвращенных на счет бюджета субъекта Российской Федерации целевых средств Фонда (строка 11) и средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 12);

в графе 7 - выбытие средств Фонда (строка 11) и средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 12) на выполнение мероприятий по подготовке проекта модернизации, выполняемые субъектом Российской Федерации. Заполняется только по Заявке 1;

в графе 7а - в том числе (из графы 7), перечисление на выполнение мероприятий по подготовке проекта модернизации, из возвращенных на счет бюджета субъекта Российской Федерации средств Фонда (строка 11) и средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 12);

в графе 8 - возвраты в бюджет субъекта Российской Федерации средств Фонда (строка 11), средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 12) из местных бюджетов. Данные графы 8 формируется из графы 7 Раздела 2 Отчета;

в графе 9 - возвраты в бюджет субъекта Российской Федерации средств Фонда (строка 11), и средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 12) из средств, направленных на счет участника проекта. Заполняется по Заявке 2, Заявке 3, Заявке 4;

в графе 10 - возвраты в бюджет субъекта Российской Федерации средств Фонда (строка 11) и средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 12) из средств, направленных на выполнение мероприятий по подготовке проекта модернизации. Заполняется только по Заявке 1;

в графе 11 - возврат средств Фонда на счет Фонда;

в графе 12 - остаток средств Фонда (строка 11) и средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 12) на счете бюджета субъекта Российской Федерации на конец отчетного периода.

Возвраты в бюджет субъекта Российской Федерации могут быть произведены по следующим основаниям:

- при ошибочном перечислении в местные бюджеты, участнику проекта, а также организациям, выполняющим работы (услуги), денежных средств в размерах, не предусмотренных заявкой субъекта Российской Федерации;

- при ошибочном указании реквизитов получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации;

- по иным основаниям.

При ошибочном перечислении сумм денежных средств или неправильном указании реквизитов получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации, сформированных за счет средств Фонда и средств бюджета субъекта Российской Федерации, указанные средства должны быть возвращены в бюджет субъекта Российской Федерации для уточнения размера финансирования и направления денежных средств по принадлежности. При повторном перечислении сумм денежных средств, из возвращенных на счет бюджета субъекта Российской Федерации, такие суммы отражаются, в зависимости от направления платежа: в графе 5 "Перечислено в местные бюджеты", или в графе 6 "Перечислено на счет участника проекта", или в графе 7 "Перечислено на мероприятия по подготовке проекта". Эта же сумма указывается в графе 5а, или графе 6а, или графе 7а, так как сумма к перечислению сформировалась из возвратов, произведенных на счет бюджета субъекта Российской Федерации и выбывает из бюджета субъекта Российской Федерации повторно.

При возврате в Фонд средств Фонда и отражении этих сумм в графе 11 Отчета, не производится уменьшение данных, учтенных в графе 4 "Поступило средств Фонда", в графе 5 "Перечислено в местные бюджеты", графе 6 "Перечислено на счет участника проекта", графе 7 "Перечислено на мероприятия по подготовке проекта".

В разделе 2 Отчета указываются:

в графе 1 - наименование показателей;

в графе 2 - коды строк соответствующих показателей;

в графе 3 - остаток средств Фонда (строка 21), остаток средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 22) и средств бюджетов муниципальных образований (строка 23) на счетах местных бюджетов на начало отчетного года. В этой графе указываются данные из графы 10 раздела 2 отчета за предыдущий отчетный год;

в графе 4 - поступления целевых средств Фонда (строка 21) и целевых средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 22) на счета местных бюджетов;

в графе 5 - выбытие средств Фонда (строка 21), средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 22) и средств местных бюджетов (строка 23) на счет участника проекта. Заполняется по Заявке 2, Заявке 3, Заявке 4;

в графе 5а - в том числе (из графы 5), перечисление на счет участника проекта, из возвращенных на счет бюджета муниципальных образований средств Фонда (строка 21), средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 22) и средств местных бюджетов (строка 23);

в графе 6 - выбытие средств Фонда (строка 21), средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 22) и средств местных бюджетов (строка 23) на выполнение мероприятий по подготовке проекта модернизации. Заполняется только по Заявке 1;

в графе 6а - в том числе (из графы 6), перечисление на выполнение мероприятий по подготовке проекта модернизации, из возвращенных на счет бюджета муниципального образования средств Фонда (строка 21), средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 22) и средств местных бюджетов (строка 23);

в графе 7 - возврат средств Фонда (строка 21) и средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 22) в бюджет субъекта Российской Федерации;

в графе 8 - возвраты в местные бюджеты средств Фонда (строка 21), средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 22) и средств местных бюджетов (строка 23), направленных на счет участника проекта. Заполняется по Заявке 2, Заявке 3, Заявке 4;

в графе 9 - возвраты в местные бюджеты средств Фонда (строка 21), средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 22) и средств местных бюджетов (строка 23), направленных на выполнение мероприятий по подготовке проекта модернизации, предусмотренных заявкой. Заполняется только по Заявке 1;

в графе 10 - остаток средств Фонда (строка 21), средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 22) и средств местных бюджетов (строка 23) на конец отчетного периода. Возвраты в местный бюджет могут быть произведены по следующим основаниям:

- при ошибочном перечислении со счета местного бюджета получателям денежных средств в размерах, не предусмотренных заявкой субъекта Российской Федерации;

- при ошибочном указании реквизитов получателя субсидий;

- по иным основаниям.

При возврате средств в местные бюджеты и отражении этих сумм в графе 8 и графе 9 раздела 2 Отчета, не производится уменьшение данных, учтенных в графе 4 "Поступило", графе 5 "Перечислено на счет участника проекта" и в графе 6 "Перечислено на мероприятия по подготовке проекта" раздела 2 Отчета.

Раздел 3 Отчета заполняется только по Заявке 2:

в графе 1 - наименование показателей;

в графе 2 - коды строк соответствующих показателей;

в графе 3 - остаток средств Фонда (строка 31), средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 32), средств бюджетов муниципальных образований (строка 33) и средств участника проекта (строка 34) на счете (счетах) участника проекта на начало отчетного года. В этой графе указываются данные из графы 8 раздела 3 отчета за предыдущий отчетный год.

в графе 4 - поступления целевых средств Фонда (строка 31), целевых средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 32) и целевых средств местных бюджетов (строка 33);

в графе 5 - выбытие средств Фонда (строка 31), средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 32), средств местных бюджетов (строка 33) и средств участника проекта (строка 34) на реализацию мероприятий по модернизации систем коммунальной инфраструктуры.

в графе 5а - в том числе (из графы 5), перечисление на реализацию мероприятий по модернизации систем коммунальной инфраструктуры, из возвращенных на счет (счета) участника проекта средств Фонда (строка 31), средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 32), средств местных бюджетов (строка 33) и средств участника проекта (строка 34);

в графе 6 - возврат средств Фонда (строка 31), средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 32), средств местных бюджетов (строка 33) и средств участника проекта (строка 34) на счет (счета) участника проекта;

в графе 7 - возврат средств Фонда (строка 31), средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 32), средств местных бюджетов (строка 33) в соответствующие уровни бюджетов субъекта Российской Федерации;

в графе 8 - остаток средств Фонда (строка 31), средств бюджета субъекта Российской Федерации (строка 32), средств местных бюджетов (строка 33) и средств участника проекта (строка 34) на конец отчетного периода.

При возврате средств на счет (счета) участника проекта и отражении этих сумм в графе 6 раздела 3 Отчета, не производится уменьшение данных, учтенных в графе 4 "Поступило" и графе 5 "Перечислено на реализацию мероприятий".

2.5. Годовой отчет составляется по форме 2 Приложения 1 к настоящим Правилам контроля согласно описанию и рекомендациям по составлению аналогичным описанию и рекомендациям по составлению ежемесячного отчета, указанным в пункте 2.4. настоящего раздела Правил контроля.

К годовому отчету прилагается пояснительная записка, содержащая обоснование отклонений произведенных (фактических) расходов на реализацию мероприятий проекта модернизации от плановых расходов, предусмотренных соответствующей заявкой в истекшем отчетном году.