Осуществление руководителем СВК, СВА, СУР деятельности на основе организационно-распорядительных документов и плана

Цели, полномочия и ответственность руководителей СВК, СВА, СУР, порядок доступа указанных лиц (их подчиненных) к документам, информационным ресурсам и иной информации о деятельности финансовой организации рекомендуется определять во внутренних документах <52> финансовой организации таким образом, чтобы исключить их неоднозначное толкование, обеспечивать независимость действий и объективность выводов по вопросам компетенции, реальную возможность беспрепятственно предоставлять органам управления финансовой организации объективную и своевременную информацию, взаимодействовать с руководителями и работниками структурных подразделений финансовой организации и получать информацию для выполнения функций СВК, СВА, СУР, участие в работе органов управления и образованных ими коллегиальных органов (комитетов, комиссий) финансовой организации при исключении условий для возникновения конфликта интересов.

--------------------------------

<52> Пункт 255 Кодекса корпоративного управления.

При наличии в федеральных законах, регулирующих деятельность финансовой организации, норм о планировании деятельности финансовой организации <53> такая деятельность осуществляется на основе документа (например, стратегического и (или) бизнес-плана, программы действий, приоритетных направлений деятельности), утверждаемого советом директоров (наблюдательным советом) финансовой организации (в случае его образования) или высшим органом управления финансовой организации в соответствии с их компетенцией, предусмотренной федеральными законами и учредительными документами финансовой организации. В случае отсутствия в федеральных законах, регулирующих деятельность финансовой организации, норм, касающихся планирования деятельности, финансовой организации рекомендуется осуществлять деятельность на основе вышеуказанного документа, который может содержать цели (мероприятия, целевые значения показателей), которые учитываются в текущей деятельности руководителей СВК, СВА, СУР, а осуществляемые СВК, СВА, СУР действия по составлению, согласованию с руководством финансовой организации и выполнению планов СВК, СВА <54>, СУР по обеспечению достижения целей (выполнения мероприятий и достижения целевых показателей) финансовой организации могут рассматриваться в качестве одного из критериев оценки эффективности деятельности руководителей СВК, СВА, СУР.

--------------------------------

<53> Например, статья 14 Закона о банках, пункт 1 статьи 65 Федерального закона "Об акционерных обществах", Указание Банка России от 30.09.2019 N 5275-У "О порядке составления и представления в Банк России бизнес-плана кредитной организации и критериях его оценки".

<54> Для планирования деятельности СВА финансовой организации могут быть использованы рекомендации по планированию деятельности внутреннего аудита, изложенные в пункте 3.5 письма Банка России от 01.10.2020 N ИН-06-28/143.