Меры по предупреждению, выявлению и урегулированию конфликта интересов руководителя СВК, СВА, СУР на примере кредитной организации

Применительно к кредитным организациям определение конфликта интересов установлено подпунктом 3.4.2 пункта 3.4 Положения N 242-П, под которым понимается противоречие между имущественными и иными интересами кредитной организации и (или) ее служащих и (или) ее клиентов, которое может повлечь за собой неблагоприятные последствия для кредитной организации и (или) ее клиентов.

Поскольку эффективное функционирование систем внутреннего контроля и управления рисками предполагает обеспечение кредитными организациями независимости СВК <56>, СВА <57>, СУР <58>, кредитной организации с учетом требований Положения N 242-П <59> рекомендуется принимать все необходимые и возможные меры для предупреждения, выявления и урегулирования как реального, так и потенциального конфликта интересов руководителей указанных служб. В ситуации, когда избежать конфликта интересов невозможно, кредитным организациям с учетом международной практики рекомендуется применять меры по управлению конфликтом интересов <60> в целях предотвращения наступления негативных последствий вследствие его возможной реализации.

--------------------------------

<56> Документ Базельского комитета банковского надзора "Комплаенс и комплаенс-функция в банках" ("Compliance and the Compliance Function in Banks", April, 2005, принцип 5), неофициальный перевод которого опубликован письмом Банка России от 02.11.2007 N 173-Т "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору" (далее - Документ БКБН "Комплаенс и комплаенс-функция в банках"), пункт 4(1).13 Положения N 242-П.

<57> Документ Базельского комитета банковского надзора "Внутренний аудит в банках" ("The Internal Audit Functions in Banks", June, 2012, принцип 2), неофициальный перевод которого опубликован на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" https://cbr.ru/Content/Document/File/36686/Basel_iaf.pdf (далее - Документ БКБН "Внутренний аудит в банках"), пункты 4.5, 4.7 Положения N 242-П.

<58> Документ Базельского комитета банковского надзора "Принципы корпоративного управления для банков" ("Corporate Governance Principles for Banks", July, 2015, принцип 6), неофициальный перевод которого опубликован на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" https://cbr.ru/Content/Document/File/36687/Basel_cgpb.pdf (далее - Документ БКБН "Принципы корпоративного управления для банков").

<59> Подпункт 3.4.3 пункта 3.4 Положения N 242-П.

<60> Документ Базельского комитета банковского надзора "Принципы совершенствования корпоративного управления" ("Principles for Enhancing Corporate Governance", October, 2010, параграф 55), неофициальный перевод которого опубликован письмом Банка России от 06.02.2012 N 14-Т "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору "Принципы совершенствования корпоративного управления" (далее - Документ БКБН "Принципы совершенствования корпоративного управления"); Документ БКБН "Принципы корпоративного управления для банков", принцип 3, параграф 82.

Меры по предупреждению, выявлению и урегулированию конфликта интересов отражаются во внутренних документах кредитной организации <61> и могут предусматривать следующее.

--------------------------------

<61> В частности, во внутреннем документе о порядке предотвращения конфликтов интересов, утверждение которого в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 11.1-1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" относится к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации.

1. Установление в кредитной организации порядка выявления и контроля за областями потенциального конфликта интересов, проверки должностных обязанностей руководителей СВК, СВА, СУР с тем, чтобы исключить возможность сокрытия ими противоправных действий <62>. Ключевую роль в предупреждении, выявлении и урегулировании конфликта интересов с учетом лучших практик корпоративного управления в банках <63> играет совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации. Так, совет директоров (наблюдательный совет) осуществляет контроль за эффективностью функционирования систем внутреннего контроля и управления рисками <64> в кредитной организации, в рамках которого также оценивается деятельность руководителей СВА, СВК и СУР. Выполнение советом директоров (наблюдательным советом) указанных функций осуществляется в том числе на основе представленной СВА информации <65>, полученной в результате проверок и оценок эффективности системы внутреннего контроля <66> и внутренних систем оценки рисков в кредитной организации <67>, а также на основе результатов деятельности СВК по выявлению конфликтов интересов в деятельности кредитной организации и ее служащих <68>, что представляет собой проявление системы сдержек и противовесов в кредитной организации.

--------------------------------

<62> Подпункт 3.4.3 пункта 3.4 Положения N 242-П.

<63> Подпункт 2.1.5 пункта 2.1 Кодекса корпоративного управления, Документ БКБН "Принципы совершенствования корпоративного управления", параграфы 55, 56; Документ БКБН "Принципы корпоративного управления для банков", параграфы 82, 83.

<64> С учетом рекомендаций пунктов 1 и 2 приложения 1 к Положению N 242-П.

<65> Подпункт 4.7.2 пункта 4.7 Положения N 242-П.

<66> Подпункт 4.1.1 пункта 4.1 Положения N 242-П.

<67> Пункт 1.1 Указания N 3624-У.

<68> Пункт 4(1).1 Положения 242-П.

2. Установление кредитной организацией четкого разграничения полномочий между должностными лицами с целью недопущения отнесения к компетенции одного и того же подразделения или служащего функций, осуществление которых может привести к возникновению конфликта интересов, в том числе функций, указанных в подпункте 3.4.2 пункта 3.4 Положения N 242-П, с указанием форм (способов) контроля кредитной организацией за распределением полномочий. Поскольку с развитием банковских технологий и совершенствованием бизнес-процессов появляются новые области возникновения конфликта интересов и перечисление всех существующих на практике приводящих к возникновению конфликта интересов случаев совмещения должностными лицами функций является затруднительным, при распределении полномочий между должностными лицами (служащими) кредитной организации рекомендуется руководствоваться следующими принципами и примерами, рекомендуемыми для включения во внутренние документы, в целях недопущения конфликта интересов.

1) Участие во внутреннем контроле всех работников кредитной организации в соответствии с их должностными обязанностями. Недопустимость перекладывания функций по осуществлению внутреннего контроля с предыдущей линии защиты на следующую.

Пример

Поскольку в соответствии с подпунктом 4.1.1 пункта 4.1 Положения N 242-П СВА осуществляет проверку и оценку эффективности системы внутреннего контроля, возложение на одно и то же должностное лицо кредитной организации одновременно функций руководителя СВА и руководителя СВК недопустимо.

2) Недопустимость предоставления одному и тому же лицу функции принятия рисков и управления ими.

Примеры

- Возложение функций руководителя СВК, руководителя СУР на члена коллегиального исполнительного органа с учетом пункта 4(1).10 Положения N 242-П и пункта 2.7 Указания N 3624-У допустимо только при условии отсутствия в подчинении такого лица подразделений, в функционал которых входит принятие рисков, включая совершение банковских операций и других сделок, а также неучастия соответствующего лица в принятии решений, связанных с совершением кредитной организацией таких операций и сделок.

- Участие руководителя и сотрудников СУР в деятельности комитетов, на которых принимаются решения об осуществлении кредитной организацией операций и сделок, связанных с принятием риска, с правом голоса (например, решения по одобрению выдачи кредитов заемщикам, увеличению кредитных лимитов для отдельных заемщиков, изменению условий заключенных кредитных договоров, утверждению/пересмотру требуемого обеспечения и т.д.) не соответствует требованиям пункта 2.7 Указания N 3624-У, а также подпункта 3.4.2 пункта 3.4 Положения N 242-П, за исключением права голоса по вопросам установления лимитов, предусмотренных пунктом 4.11 Указания N 3624-У, а также соответствия предлагаемых решений указанным лимитам или показателям склонности к риску кредитной организации <69>.

--------------------------------

<69> Информационное письмо Банка России от 08.07.2019 N ИН-03-41/58 "Об исключении конфликта интересов и условий его возникновения"; см. также Документ БКБН "Принципы корпоративного управления для банков", сноску 27 к параграфу 110 о том, что участие руководителя СУР в кредитном комитете может иметь свои плюсы, а именно: усилить процесс принятия решений, а также дать возможность получения полной и своевременной информации о сделках, подлежащих мониторингу.

- На руководителя СВК возложены функции руководителя юридического отдела кредитной организации, к компетенции которого отнесены правовое сопровождение деятельности кредитной организации, включая действия по представлению интересов кредитной организации в отношениях с третьими лицами с правом совершения от имени кредитной организации юридически значимых действий, правовую защиту интересов кредитной организации (в том числе досудебное урегулирование споров, защита интересов в суде). Поскольку на юридический отдел возложены функции, связанные с принятием рисков, надлежащее выполнение которых подлежит, в частности, контролю со стороны СВК, осуществление одним лицом функций руководителя юридического отдела и одновременно руководителя СВК приводит к конфликту интересов (не соответствует требованиям подпункта 3.4.2 пункта 3.4 Положения N 242-П).

3) При распределении полномочий должностных лиц в кредитной организации с учетом лучших практик корпоративного управления <70> учитывается, что наличие семейных и родственных связей руководителей служб с иными ключевыми сотрудниками кредитной организации также составляет область потенциального конфликта интересов.

--------------------------------

<70> Пункт 128 Кодекса корпоративного управления.

Пример

На должность руководителя СВК не должно назначаться лицо, состоящее в родстве с лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа кредитной организации. Указанное распределение должностей в кредитной организации составляет область потенциального конфликта интересов, в рамках которой могут возникнуть обстоятельства, способствующие неэффективному выполнению СВК своих функций. При этом также имеются риски снижения эффективности осуществления органами управления кредитной организации внутреннего контроля в рамках такого распределения должностей в силу, в том числе возможного ненадлежащего их информирования СВК об уровне регуляторного риска.

3. Установление кредитной организацией информационных барьеров, в том числе посредством разграничения доступа во внутренних информационных системах, разграничения физического доступа к помещениям, использование защитных мер при передаче информации между сотрудниками, с целью исключения возможности получения руководителями служб информации, владение которой может привести к конфликту интересов.

4. Установление кредитной организацией системы вознаграждений, препятствующей возникновению конфликта интересов, заключающегося в материальной мотивации руководителей СВА, СВК и СУР действовать вразрез с целями и задачами соответствующих служб <71>. Кредитным организациям следует соблюдать установленные в законодательстве требования к системе оплаты труда лиц, осуществляющих внутренний контроль и управление рисками, включающие в себя в том числе обеспечение независимости размера фонда оплаты труда таких должностных лиц от финансового результата структурных подразделений (органов), принимающих решения о совершении банковских операций и иных сделок, установление в общем объеме вознаграждений, выплачиваемых работникам подразделений, осуществляющих внутренний контроль, и подразделений, осуществляющих управление рисками, фиксированной части оплаты труда не менее 50 процентов <72>. Кроме того, кредитная организация вправе самостоятельно разработать и применять дополнительные инструменты мотивации лиц, осуществляющих внутренний контроль, в зависимости от характера и масштаба ее деятельности для целей исключения конфликта интересов или минимизации рисков его возникновения.

--------------------------------

<71> Документ БКБН "Комплаенс и комплаенс-функция в банках", параграф 29; Документ БКБН "Внутренний аудит в банках", параграф 24; Документ БКБН "Принципы корпоративного управления для банков", принцип 11, параграф 147.

<72> Пункт 2.5 Инструкции Банка России от 17.06.2014 N 154-И "О порядке оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядке направления в кредитную организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда".