Порядок составления отчетности по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"

Порядок

составления отчетности по форме 0420424

"Справка о требованиях и обязательствах, связанных

с осуществлением профессиональной деятельности на рынке

ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока,

предусмотренного решением об аннулировании лицензии

профессионального участника рынка ценных бумаг"

1. Отчетность по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" (далее - отчетность по форме 0420424) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами, в случае получения ими уведомления Банка России об аннулировании лицензий на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами в соответствии с пунктом 10 статьи 39.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2019, N 52, ст. 7813).

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420424 отражаются сведения об обязательствах профессионального участника перед клиентами (депонентами) в разрезе каждого клиента (депонента).

2.1. По показателю "Тип клиента (депонента)" указывается тип клиента (депонента) с использованием следующих кодов:

ФЛ - физическое лицо;

ЮЛ - юридическое лицо;

ИП - индивидуальный предприниматель;

И - организация, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации.

2.2. По показателю "Полное наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя/фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица" указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами или фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица.

2.3. По показателям "ИНН (TIN) юридического лица, индивидуального предпринимателя" и "ИНН (TIN) юридического лица" указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) для резидентов, идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (код Tax Identification Number (далее - код TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) для нерезидентов.

2.4. По показателю "Документ, удостоверяющий личность" указывается код документа, удостоверяющего личность физического лица, соответствующий одному из значений типа идентификатора сведений о физическом лице, указанных в абзацах пятом - двадцатом пункта 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883, 13 апреля 2017 года N 46369, 15 октября 2020 года N 60400, а именно:

паспорт гражданина Российской Федерации - 01;

свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина - 02;

паспорт моряка (удостоверение личности моряка) - 03;

удостоверение личности военнослужащего - 04;

военный билет военнослужащего - 05;

временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации - 06;

справка об освобождении из мест лишения свободы - 07;

паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, - 08;

вид на жительство - 09;

разрешение на временное проживание (для лиц без гражданства) - 10;

удостоверение беженца - 11;

миграционная карта - 12;

паспорт гражданина СССР - 13;

страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Пенсионного фонда Российской Федерации (СНИЛС) - 14;

водительское удостоверение - 22;

свидетельство о регистрации транспортного средства в органах Министерства внутренних дел Российской Федерации - 24.

2.5. По показателю "ОГРН юридического лица" указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц. При отсутствии данных показатель не заполняется.

2.6. По показателю "Серия, номер документа, удостоверяющего личность" указываются серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица.

2.7. По показателю "Вид договора" указывается вид договора с использованием следующих кодов:

T - договор доверительного управления ценными бумагами;

B - договор о брокерском обслуживании;

MD - депозитарный договор, заключенный с номинальным держателем;

DD - депозитарный договор;

DT - депозитарный договор, заключенный с доверительным управляющим;

IMD - депозитарный договор, заключенный с иностранным номинальным держателем.

В случае если с клиентом заключено несколько видов договоров, информация по каждому виду договора указывается в отдельной строке.

2.8. По показателю "Тип имущества" указывается тип имущества с использованием следующих кодов:

M - денежные средства;

E1 - акции;

D1 - облигации;

E2 - инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда;

DR - депозитарные расписки;

E3 - закладные;

A - производные финансовые инструменты;

F - иностранные финансовые инструменты;

O - иное.

Иностранные финансовые инструменты безотносительно, квалифицированы ли они в качестве ценных бумаг, в том числе ценных бумаг иностранных эмитентов, независимо от своего вида относятся к типу имущества с кодом "F".

2.9. По показателю "Код валюты" указывается цифровой код валюты, в которой выражено обязательство или имущество (денежные средства) и в которой выражен номинал финансового инструмента (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире), в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

2.10. По показателю "Наименование эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге)" указываются:

для юридического лица - резидента (юридического лица - нерезидента) - его полное наименование; если юридическим лицом является нерезидент - его наименование на английском языке;

для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок;

для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда - резидента - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - название (индивидуальное обозначение) паевого инвестиционного фонда;

для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - слова "Физические лица". Информация по закладным указывается совокупно по всем физическим лицам в разрезе кодов валют.

2.11. По показателю "Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска" для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг). Для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, доверительное управление которым осуществляет управляющая компания - резидент, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии). Для депозитарных расписок указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска представляемых ценных бумаг (программы облигаций). По иным неэмиссионным ценным бумагам показатель не заполняется.

Не допускается указывать по показателю "Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска" для эмиссионных ценных бумаг внутренние коды профессионального участника, а также коды, присвоенные другими организациями, не являющимися национальными регистрационными агентствами, или другими организациями, уполномоченными присваивать коды ценным бумагам.

2.12. По показателю "Код ISIN ценной бумаги" указывается международный идентификационный код ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки.

2.13. По показателю "Сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований/объем вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и иное имущество в валюте Российской Федерации" указываются сведения об объеме обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии, в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:

для типа имущества с кодом "M" - сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований;

для остальных кодов типов имущества - балансовая стоимость финансовых инструментов и иного имущества, подлежащих возврату клиенту (депоненту), в рублях.

2.14. По показателю "Количество ценных бумаг, подлежащих возврату" указывается количество ценных бумаг в штуках.

2.15. По показателю "Полное наименование юридического лица" указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами.

2.16. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому месту хранения активов клиента, каждому клиенту (депоненту), разместившему имущество у профессионального участника, каждому выпуску ценных бумаг, каждому коду валюты, каждому типу имущества и каждому виду договора.

Информация по показателю "Количество ценных бумаг, подлежащих возврату" также отражается по каждому виду иного имущества в разрезе следующих значений:

акции;

облигации;

инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда;

депозитарные расписки;

закладные;

производные финансовые инструменты;

иностранные финансовые инструменты;

иное (прочие финансовые инструменты).

Информация по показателям "Сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований/объем вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и иное имущество в валюте Российской Федерации", "Полное наименование юридического лица", "ИНН (TIN) юридического лица", "ОГРН юридического лица" также отражается по каждому виду денежных средств, каждому виду иного имущества в разрезе следующих значений:

акции;

облигации;

инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда;

депозитарные расписки;

закладные;

производные финансовые инструменты;

иностранные финансовые инструменты;

иное (прочие финансовые инструменты).

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420424 отражаются сведения о достаточности имущества для удовлетворения требований клиентов по типам имущества.

3.1. Показатели "Код валюты", "Наименование эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге)", "Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска", "Код ISIN ценной бумаги" заполняются аналогично соответствующим показателям раздела 1 отчетности по форме 0420424.

Информация по показателю "Код валюты" раскрывается по каждому коду валюты, в которой выражены денежные средства.

3.2. По показателям "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление депозитарной деятельности", "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами" и "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление брокерской деятельности" отражаются сведения об объеме обязательств, установленных на дату принятия решения об аннулировании лицензии, по видам профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:

сумма обязательств по денежным средствам отражается в единицах валюты обязательств;

финансовые инструменты, подлежащие возврату клиенту (депоненту), отражаются в штуках;

иное имущество, подлежащее возврату клиенту (депоненту), отражается по балансовой стоимости в рублях.

3.3. По показателям "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках депозитарной деятельности", "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках деятельности по управлению ценными бумагами" и "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках брокерской деятельности" отражаются сведения о наличии имущества для исполнения обязательств перед клиентами по видам профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:

сумма требований по денежным средствам отражается в единицах валюты требований;

финансовые инструменты, подлежащие возврату профессиональному участнику, отражаются в штуках;

иное имущество, подлежащее возврату профессиональному участнику, отражается по балансовой стоимости в рублях.

3.4. По показателю "Единица измерения имущества" указывается единица измерения имущества, отражаемого по показателям "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление депозитарной деятельности", "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами" и "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление брокерской деятельности", с использованием следующих кодов:

Д - денежные единицы измерения (указывается для требований и обязательств по денежным средствам, а также по иному имуществу (в единицах валюты);

К - количественные единицы измерения (указывается для финансовых инструментов (в штуки).

3.5. Информация по показателям "Наименование эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге)", "Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска" и "Код ISIN ценной бумаги" отражается по каждому выпуску ценных бумаг, а также в разрезе следующих значений:

акции;

облигации;

инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда;

депозитарные расписки;

закладные;

производные финансовые инструменты;

иностранные финансовые инструменты;

иное (прочие финансовые инструменты).

3.6. Информация по показателям "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление депозитарной деятельности", "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами", "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление брокерской деятельности", "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках депозитарной деятельности", "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках деятельности по управлению ценными бумагами", "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках брокерской деятельности" и "Единица измерения имущества" раскрывается по каждому коду валюты, в которой выражены денежные средства, каждому виду иного имущества, каждому выпуску ценных бумаг, а также в разрезе следующих значений:

акции;

облигации;

инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда;

депозитарные расписки;

закладные;

производные финансовые инструменты;

иностранные финансовые инструменты;

иное (прочие финансовые инструменты).

4. Отчетность по форме 0420424 составляется с соблюдением общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.